有価証券報告書-第65期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等の金融機関からの借入により資金調達を行っております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、得意先の信用リスクに、また、一部外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、すべてが1年以内の支払期日であります。外貨建ての営業債務については、為替の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引を利用してヘッジしております。デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。
借入金は、運転資金として短期借入金、設備投資資金として長期借入金により調達しております。このうち一部は、金利変動のリスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権や長期貸付金について、与信管理規程等に従い債権管理を行うこととし、主要な取引先の状況についての定期的なモニタリングや毎月開催される債権管理会議により、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程等に準じて、同様の管理を行なっております。また、デリバティブ取引の執行及び管理については、取引権限及び取引限度額を定めた社内ルールに従って行っており、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関とのみ取引を行うこととしております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債務について、把握された為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行企業の財務状況等を把握することとし、上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。
また、満期保有目的債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(※1)②受取手形及び売掛金、③未収入金に係る貸倒引当金を設定しております。
(※2)⑤長期貸付金、⑥固定化営業債権に係る貸倒引当金を設定しております。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(※1)②受取手形及び売掛金、③未収入金に係る貸倒引当金を設定しております。
(※2)⑤長期貸付金、⑥固定化営業債権に係る貸倒引当金を設定しております。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
①現金及び預金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
②受取手形及び売掛金、③未収入金、⑤長期貸付金、⑥固定化営業債権
これらの時価の算定は、連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価格をもって時価としております。
④投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債
⑦支払手形及び買掛金、⑧短期借入金、⑨リース債務(流動)、⑩未払金、⑪未払法人税等、⑫未払消費税等、⑬設備関係支払手形
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑭長期借入金、⑮リース債務(固定)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「④投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等の金融機関からの借入により資金調達を行っております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、得意先の信用リスクに、また、一部外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、すべてが1年以内の支払期日であります。外貨建ての営業債務については、為替の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引を利用してヘッジしております。デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。
借入金は、運転資金として短期借入金、設備投資資金として長期借入金により調達しております。このうち一部は、金利変動のリスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権や長期貸付金について、与信管理規程等に従い債権管理を行うこととし、主要な取引先の状況についての定期的なモニタリングや毎月開催される債権管理会議により、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程等に準じて、同様の管理を行なっております。また、デリバティブ取引の執行及び管理については、取引権限及び取引限度額を定めた社内ルールに従って行っており、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関とのみ取引を行うこととしております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債務について、把握された為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行企業の財務状況等を把握することとし、上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。
また、満期保有目的債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| ①現金及び預金 | 3,644,846千円 | 3,644,846千円 | -千円 |
| ②受取手形及び売掛金 | 5,056,084 | ||
| ③未収入金 | 840,436 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △108,669 | ||
| 5,787,851 | 5,787,851 | - | |
| ④投資有価証券 | 493,335 | 493,335 | - |
| ⑤長期貸付金 | 48,802 | ||
| ⑥固定化営業債権 | 238,685 | ||
| 貸倒引当金(※2) | △274,395 | ||
| 13,092 | 13,092 | - | |
| 資産計 | 9,939,125 | 9,939,125 | - |
| ⑦支払手形及び買掛金 | 726,452 | 726,452 | - |
| ⑧短期借入金 | 14,352,858 | 14,352,858 | - |
| ⑨リース債務(流動) | 1,113,468 | 1,113,468 | - |
| ⑩未払金 | 2,122,600 | 2,122,600 | - |
| ⑪未払法人税等 | 340,484 | 340,484 | - |
| ⑫未払消費税等 | 391,493 | 391,493 | - |
| ⑬設備関係支払手形 | 471,018 | 471,018 | - |
| ⑭長期借入金 | 5,220,087 | 5,227,503 | 7,416 |
| ⑮リース債務(固定) | 2,250,215 | 2,435,847 | 185,631 |
| 負債計 | 26,988,678 | 27,181,726 | 193,047 |
| デリバティブ取引(※3) | 81,577 | 81,577 | - |
(※1)②受取手形及び売掛金、③未収入金に係る貸倒引当金を設定しております。
(※2)⑤長期貸付金、⑥固定化営業債権に係る貸倒引当金を設定しております。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | ||||
| ①現金及び預金 | 3,955,215 | 千円 | 3,955,215 | 千円 | - | 千円 |
| ②受取手形及び売掛金 | 4,444,853 | |||||
| ③未収入金 | 1,137,674 | |||||
| 貸倒引当金(※1) | △103,850 | |||||
| 5,478,678 | 5,478,678 | - | ||||
| ④投資有価証券 | 644,275 | 644,275 | - | |||
| ⑤長期貸付金 | 87,555 | |||||
| ⑥固定化営業債権 | 238,941 | |||||
| 貸倒引当金(※2) | △284,437 | |||||
| 42,059 | 42,059 | - | ||||
| 資産計 | 10,120,228 | 10,120,228 | - | |||
| ⑦支払手形及び買掛金 | 547,751 | 547,751 | - | |||
| ⑧短期借入金 | 12,048,954 | 12,048,954 | - | |||
| ⑨リース債務(流動) | 1,271,198 | 1,271,198 | - | |||
| ⑩未払金 | 1,884,920 | 1,884,920 | - | |||
| ⑪未払法人税等 | 211,504 | 211,504 | - | |||
| ⑫未払消費税等 | 239,406 | 239,406 | - | |||
| ⑬設備関係支払手形 | 68,464 | 68,464 | - | |||
| ⑭長期借入金 | 7,159,892 | 7,185,949 | 26,057 | |||
| ⑮リース債務(固定) | 2,378,952 | 2,480,582 | 101,630 | |||
| 負債計 | 25,811,044 | 25,938,733 | 127,688 | |||
| デリバティブ取引(※3) | 41,764 | 41,764 | - | |||
(※1)②受取手形及び売掛金、③未収入金に係る貸倒引当金を設定しております。
(※2)⑤長期貸付金、⑥固定化営業債権に係る貸倒引当金を設定しております。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
①現金及び預金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
②受取手形及び売掛金、③未収入金、⑤長期貸付金、⑥固定化営業債権
これらの時価の算定は、連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価格をもって時価としております。
④投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債
⑦支払手形及び買掛金、⑧短期借入金、⑨リース債務(流動)、⑩未払金、⑪未払法人税等、⑫未払消費税等、⑬設備関係支払手形
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑭長期借入金、⑮リース債務(固定)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) | ||
| 区 分 | 前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) |
| 非上場株式 | 728,032 | 647,081 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「④投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 3,644,846 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 5,056,084 | - | - | - |
| 未収入金 | 840,436 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 3,327 | 45,475 | - | - |
| 合計 | 9,544,695 | 45,475 | - | - |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 3,955,215 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 4,444,853 | - | - | - |
| 未収入金 | 1,137,674 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 43,994 | 43,561 | - | - |
| 合計 | 9,581,738 | 43,561 | - | - |
4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 2,305,628 | 1,909,360 | 1,533,918 | 971,786 | 450,143 | 354,880 |
| リース債務 | 1,113,468 | 952,944 | 580,071 | 364,466 | 201,591 | 151,142 |
| 合計 | 3,419,096 | 2,862,304 | 2,113,989 | 1,336,252 | 651,734 | 506,022 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 2,635,417 | 2,011,548 | 1,866,066 | 1,344,423 | 798,414 | 1,139,441 |
| リース債務 | 1,271,198 | 775,822 | 582,926 | 421,857 | 451,822 | 146,522 |
| 合計 | 3,906,615 | 2,787,370 | 2,448,992 | 1,766,280 | 1,250,236 | 1,285,964 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
