訂正有価証券報告書-第50期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画等に照らし合わせて、必要な資金調達をしております。
一時的な余剰資金については、安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業貸付金及びリース債権及びリース投資資産は、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に株式や投資信託であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は全て4ヶ月以内の支払期日であります。また、その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがありますが少額であり、為替の変動リスクは僅少であります。
リース債務は主に、アミューズメント関連事業に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長5年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、債権管理規程等に従い、営業債権等について、各グループ間での情報交換を行い、かつ、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとの期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利や為替の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券及びデリバティブ取引については、定期的に時価を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経理部において適時資金計画を作成・更新することで流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 受取手形及び売掛金	4,430,108
貸倒引当金	△1,384
	4,428,724	4,428,031	△692
(2) 営業貸付金	811,761
貸倒引当金	△34,816
	776,944	828,826	51,881
(3) リース債権及びリース投資資産	412,793
貸倒引当金	△18,387
	394,405	460,724	66,318
(4) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	10,870,389	10,870,389	-
資産計	16,470,464	16,587,971	117,507
(1) リース債務	563,274	554,514	△8,760
負債計	563,274	554,514	△8,760

(*1)「現金及び預金」「支払手形及び買掛金」「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、非上場株式には、非連結子会社株式及び関連会社株式92,326千円が含まれております。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度
非上場株式	212,326
合同会社出資金	100,000
合計	312,326

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 受取手形及び売掛金	6,002,812
貸倒引当金	△857
	6,001,955	6,000,607	△1,348
(2) 営業貸付金	827,729
貸倒引当金	△35,498
	792,231	845,433	53,202
(3) リース債権及びリース投資資産	420,918
貸倒引当金	△18,928
	401,990	467,145	65,155
(4) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	16,113,638	16,113,638	-
資産計	23,309,815	23,426,825	117,009
(1) リース債務	529,326	521,138	△8,188
負債計	529,326	521,138	△8,188

(*1)「現金及び預金」「支払手形及び買掛金」「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、非上場株式には、非連結子会社株式及び関連会社株式92,326千円が含まれております。

(単位:千円)

区分	当連結会計年度
非上場株式	212,326

(*3)貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は「時価の算定に関する会計基準の適用指針
」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に定める取扱いに基づき、時価開示の対象とはしておりません。また、当連結会計年度末に係る当該金融商品の連結貸借対照表計上額の合計額は、624,970千円であります。
(*4)投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
(注)1. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内
受取手形及び売掛金	4,430,108	-	-
営業貸付金	316,579	495,181	-
リース債権及びリース投資資産	166,143	246,649	-
合計	4,912,831	741,831	-

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内
受取手形及び売掛金	6,002,812	-	-
営業貸付金	232,510	559,226	35,992
リース債権及びリース投資資産	188,397	232,521	-
合計	6,423,720	791,748	35,992

(注)2. リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内
リース債務	268,902	194,457	67,659	29,649	2,605

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内
リース債務	240,783	121,135	90,821	47,230	29,356

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	10,870,389	-	-	10,870,389
資産計	10,870,389	-	-	10,870,389

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	16,113,638	-	-	16,113,638
資産計	16,113,638	-	-	16,113,638

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	-	4,428,031	-	4,428,031
営業貸付金	-	828,826	-	828,826
リース債権及びリース投資資産	-	460,724	-	460,724
資産計	-	5,717,582	-	5,717,582
リース債務	-	554,514	-	554,514
負債計	-	554,514	-	554,514

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	-	6,000,607	-	6,000,607
営業貸付金	-	845,433	-	845,433
リース債権及びリース投資資産	-	467,145	-	467,145
資産計	-	7,313,186	-	7,313,186
リース債務	-	521,138	-	521,138
負債計	-	521,138	-	521,138

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資産
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金並びに営業貸付金
回収期間別に区分し、無リスクの利子率で割引計算した額より貸倒引当金を差し引いた額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
リース債権及びリース投資資産
無リスクの利子率で割引計算した額より貸倒引当金を差し引いた額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
負債
リース債務
一定期間ごとに分類し、無リスクの利子率に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた額により算定しており、レベル2の時価に分類しております。