有価証券報告書-第61期(2025/01/01-2025/12/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
有価証券報告書提出日現在、当社の監査役会は監査役3名(うち社外監査役2名)から構成されており、監査役は取締役会に出席するほか、定例的に開催される重要な会議に出席し、経営監視の機能を果たしております。なお、当社社外監査役である梅田浩章氏は、公認会計士として財務及び会計に関する相当程度の知識を有し、橋本豊嗣氏は、中小企業診断士として企業会計及び経営に関する相当の知識を有しており、当社の論理にとらわれない客観的な視点で、独立性をもって経営の監視を遂行しております。
監査役会は、取締役会開催に合わせ概ね月次で開催される他、必要に応じて随時開催されます。当事業年度において監査役会を合計18回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数(出席率)
菅 一明	18回	18回(100%)
梅田 浩章	18回	17回( 94%)
橋本 豊嗣	18回	18回(100%)

監査役会及び監査役における主な活動としては、次のとおりであります。
・取締役会議題の確認、取締役へのヒアリング
・監査役監査方針の決定及び監査の実施、グループ経営推進会議への出席
・内部監査室との情報交換
・会計監査人からの監査計画説明、期中レビュー報告、監査方法の概要及び結果報告
・取締役会における監査役監査報告
また、その具体的な検討事項は、次のとおりであります。
・取締役会議事
・監査役監査計画
・会計監査人の評価、選任
・監査役監査報告書の内容協議
常勤監査役は上記の活動に加え、関係部署との調整、重要な決裁書類等の閲覧等も行い、その内容を社外監査役に適時に共有いたしました。
② 内部監査の状況
内部監査の状況につきましては、当社は内部監査部門として代表取締役直轄の内部監査室(1名)を設置し、関連法令および社内規程に基づき、各部門の業務執行状況の妥当性および効率性を監査しております。なお、内部監査員はIR業務を兼務しており、少数の間接部門人員の中、独立性を確保しています。
実地監査については、取締役会に報告した年度監査計画に従い、当社及び連結子会社の監査を原則年1回実施しております。監査結果は代表取締役および監査役も出席する取締役会に報告され、被監査部門への改善勧告・指導を実施し是正措置の完了を確認することで、企業グループとしての内部統制環境の充実を図っております。
また、監査役及び監査法人とも概ね四半期に1回程度、会合を行い、監査計画、その実施状況を共有し、意見交換を行っております。
③ 会計監査の状況
イ. 監査法人の名称
清稜監査法人
ロ. 継続監査期間
1年間
ハ. 業務を執行した公認会計士
井上 達也
笠井 良平
ニ. 監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士8名、その他2名であります。
ホ. 監査法人の選定方法と理由
会計監査人の選定については、会計監査人の監査の実施状況や品質等に関する評価と審議を行い、さらに会計監査人として必要とされる専門性、独立性、品質管理体制を有しているかを検証しております。
ヘ. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は、会計監査人の選定方針に則り当連結会計年度における会計監査人の評価を行った結果、監査の方法及び結果は相当であると認識しております。
ト.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第60期連結会計年度の連結財務諸表及び第60期事業年度の財務諸表 仰星監査法人
第61期連結会計年度の連結財務諸表及び第61期事業年度の財務諸表 清稜監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
①選任する監査公認会計士等の名称
清稜監査法人
②退任する監査公認会計士等の名称
仰星監査法人
(2)当該異動の年月日
2025年3月27日(第60回定時株主総会開催予定日)
(3)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2010年3月26日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である仰星監査法人は、2025年3月27日開催予定の第60回定時株主総会の終結をもって任期満了となります。
現在の会計監査人については、会計監査が適切かつ妥当に行われることを確保する体制を十分に備えていると考えておりますが、監査役会が清稜監査法人を会計監査人の候補者とした理由は、現在の会計監査人の監査継続年数を考慮し、新しい会計監査人の起用により新たな視点での監査が期待できることに加え、当社の事業規模に適した会計監査人としての専門性、独立性、品質管理体制及び監査費用の相当性などを総合的に勘案した結果、当社の会計監査人として適任であると判断したためであります。
(6)上記(5)の理由及び経緯に関する意見
①退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
②監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
イ. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく 報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)	監査証明業務に基づく 報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)
提出会社	24,500	-	24,500	-
連結子会社	-	-	-	-
計	24,500	-	24,500	-

ロ. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(イ.を除く)
該当事項はありません。
ハ. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ. 監査報酬の決定方針
監査公認会計士等に対する報酬の額の決定方針は策定しておりませんが、監査日数・監査人員を勘案して適切に決定しております。当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査役も交えた監査法人との十分な協議の上決定しております。
ホ. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由は、監査役会において、監査計画、監査職務の遂行状況、品質、リスク対応、報酬の算定根拠等を確認し、過去の報酬実績も参考にした上で適切と判断したためであります。