有価証券報告書-第22期(平成30年8月1日-令和1年7月31日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.監査役監査の組織、人員及び手続
監査役監査は、社外監査役2名(うち1名は税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有する者であります。)を含む監査役3名が、法令等に従って、当社及びグループ会社に対して行っております。
監査役監査では、経営環境、経営計画、経営上・業務運営上のリスク、内部統制システムの整備状況等を考慮し、企業不祥事及び会社に著しい損害を及ぼす事実の発生を未然に防止する予防的な監査役監査を実施しております。管理体制の整備運用状況を確認するとともに、食品に携わる企業として研究開発についての情報収集に努め、安全性並びに信頼性の確保について充実した監査環境の整備に努めております。
b.監査役及び監査役会の活動状況
監査役は、取締役、社長室等と意思疎通を図り、取締役会等の重要会議への出席や重要書類の閲覧の他、営業所及びグループ会社への往査等を通じて、経営全般にわたる提言、助言、勧告を行っております。監査役会は当期のおいて13回開催し、期中監査計画の決定、監査結果の報告、情報交換等を行っております。
② 内部監査の状況
a.内部監査の組織、人員及び手続
内部監査は、代表取締役社長直轄の組織として設置した社長室(1名)が主体で、管理部門等が補助する体制で行われており、策定した計画に基づき、業務が法令、定款及び社内規程に準拠して行われているかを検証し、監査の結果について代表取締役社長及び監査役に報告しております。
b.内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携及び内部統制部門との関係
当社では、内部監査、会計監査人及び監査役が相互に連携して、内部統制の管理をしております。内部監査については、内部監査部門は監査実施前において監査役及び会計監査人と協議を行い、監査実施後に監査の報告を行うとともに、監査役より助言、指導を受けております。また、会計監査人による会計監査については、会計監査人、監査役及び内部監査人が、監査内容や課題について共通認識を深めるための情報交換を積極的に行っております。
期末及び必要に応じて報告の場を設け、監査役、会計監査人、社長室等は監査結果及び内部統制に関する報告、意見交換を実施しております。また、社外取締役及び社外監査役についても、必要に応じ報告会への出席を要請しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
海南監査法人
b.業務を執行した公認会計士
業務執行社員 溝口俊一、畑中数正
c.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士7名、その他2名
d.監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人の選定にあたっては、独立性、品質管理の状況、職務遂行体制の適正性等を考慮し、決定する方針としております。
当社が、会計監査人として、海南監査法人を選定した理由は、同法人の独立性、品質管理の状況、職務遂行体制、専門性を総合的に勘案した結果、適任と判断したためであります。
e.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社監査役会は、監査役会で定めている「会計監査人の(再任・選任)についての検討事項」に基づき、会社法への適格性、金融庁・日本公認会計士協会等からの処分の有無、監査法人の品質管理、監査チーム、監査報酬等、監査役とのコミュニケーション、経営者との関係、グループ監査、不正リスク、監査の方法と結果の相当性、執行部の考え方等の観点から検討した結果、会計監査人として相当であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	18,000	-	18,000	-
連結子会社	-	-	-	-
計	18,000	-	18,000	-

b.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
c.監査報酬の決定方針
明文化した規定はありませんが、当該監査法人より監査計画の説明を受け、取締役会において計画の妥当性やそれに伴う見積りを精査し、必要に応じて交渉を行っており、監査役会の同意を得て決定しております。
d.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、取締役及び管理部並びに会計監査人からの必要な資料の入手や報告の聴取等を通じて、会計監査人の職務の執行状況、監査計画の内容、報酬の見積根拠等を検討し、総合的に勘案した結果、会計監査人の報酬等は相当であると判断し、同意を行っております。