フルヤ金属（7826）の有報資料

代表取締役社長古屋堯民は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」(企業会計審議会 平成23年3月30日)に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止または発見できない可能性があります。

財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度末日である平成28年6月30日を基準日として行われており、評価にあたっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して実施いたしました。
本評価においては、当社の「財務報告に係る内部統制プロジェクト基本計画書」に基づき、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(以下全社的な内部統制)及び決算・財務報告に係る業務プロセスの内部統制の評価範囲は、すべての事業拠点を評価の対象といたしました。評価については内部統制全体を適切に理解及び分析したうえで、関係者への質問、記録の検証等の手続を実施することにより、内部統制の整備及び運用の状況並びにその状況が業務プロセスに及ぼす影響の程度を評価いたしました。
また、全社的な内部統制の評価結果を踏まえて、決算・財務報告プロセス以外の業務プロセスに係る内部統制の評価範囲についても、すべての事業拠点を重要な事業拠点として評価の対象といたしました。選定した重要な事業拠点における業務プロセスの評価範囲を決定するにあたっては、企業の事業目的に大きく係わる金額的重要性の高い勘定科目としての売上高、売掛金、たな卸資産に至る業務プロセス、即ち、販売業務プロセス、購買業務プロセス、生産・たな卸業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、個別に追加すべき評価範囲の対象として、重要な虚偽記載の発生の可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスについても検討対象といたしました。業務プロセスの評価については、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を自己評価、並びに内部監査による独立的評価をすることによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。

     上記の評価の結果、代表取締役社長古屋堯民は、平成28年6月30日時点において、当社の財務報告に係る内部統制
は有効であると判断いたしました。