有価証券報告書-第88期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要資金につきましては銀行借入によっております。
また、一時的な余資につきましては、安全性の高い金融資産で運用しております。
デリバティブ取引については、実需取引の範囲内で、為替変動のリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの「国内(海外)取引に関する信用管理規程」に従い、取引先ごとの与信管理を行い、信用状況を定期的に把握する体制をとっております。また、外貨建ての営業債権は為替変動リスクに晒されておりますが、当社グループの「為替予約規程」に従い、実需取引の範囲内で為替予約により、為替変動のリスクをヘッジしております。
投資有価証券は株式及び満期保有目的の債券であり、市場価格の変動リスク及び信用リスク等に晒されていますが、上場株式については定期的に時価及び財務状況を把握し、また、非上場株式については定期的に財務内容を確認し、リスクに備えております。満期保有目的の債券は、格付の高い債券を対象としているため、信用リスクは僅少であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は1年以内の支払期日であり、その決済時の流動性リスクについては、資金繰計画を立て対応しております。また、外貨建ての営業債務は為替変動リスクに晒されておりますが、当社グループの「為替予約規程」に従い、実需取引の範囲内で為替予約により、為替変動のリスクをヘッジしております。
短期借入金は金利変動のリスクに晒されておりますが、主として営業取引に係るものであり、金利動向を随時把握し、適切に管理しております。
長期借入金は、固定金利での調達により、金利変動リスクを回避しております。
為替の変動リスクに備えるためのデリバティブ取引の執行、管理については、取引権限を定めた社内規程に従っており、また、デリバティブの利用に当たっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関と取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
投資有価証券(※2)
①満期保有目的の債券	993	986	△6
②その他有価証券	25,351	25,351	―
資産計	26,344	26,338	△6
デリバティブ取引(※3)
① ヘッジ会計が適用されていないもの	(0)	(0)	―
② ヘッジ会計が適用されているもの	29	29	―
デリバティブ取引計	28	28	―

(※1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。また、「長期預金」「長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)」「リース債務」については、重要性が乏しいことから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(百万円)
非上場株式	153

前連結会計年度において、非上場株式について2百万円の減損処理を行っております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
有価証券及び投資有価証券(※2)
①満期保有目的の債券	756	750	△5
②その他有価証券	30,357	30,357	―
資産計	31,114	31,108	△5
デリバティブ取引(※3)
① ヘッジ会計が適用されていないもの	―	―	―
② ヘッジ会計が適用されているもの	(18)	(18)	―
デリバティブ取引計	(18)	(18)	―

(※1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。また、「長期預金」「長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)」「リース債務」については、重要性が乏しいことから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(百万円)
非上場株式	152

当連結会計年度において、非上場株式について1百万円の減損処理を行っております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
預金	11,900	―	―	―
受取手形	559	―	―	―
売掛金	3,007	―	―	―
投資有価証券 満期保有目的の債券	―	993	―	―
長期預金	―	92	―	―
合計	15,467	1,086	―	―

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
預金	9,009	―	―	―
受取手形	606	―	―	―
売掛金	3,247	―	―	―
有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券	100	391	264	―
長期預金	―	97	―	―
合計	12,963	488	264	―

(注2) 借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	2,820	―	―	―	―	―
長期借入金	518	519	479	440	440	―
リース債務	343	364	147	82	84	―

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	2,820	―	―	―	―	―
長期借入金	523	481	440	440	―	―
リース債務	447	249	94	96	―	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)			合計
	レベル1	レベル2	レベル3
投資有価証券
その他有価証券
株式	25,351	―	―	25,351
デリバティブ取引
通貨関連	―	28	―	28
資産計	25,351	28	―	25,380

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(百万円)			合計
	レベル1	レベル2	レベル3
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	30,357	―	―	30,357
資産計	30,357	―	―	30,357
デリバティブ取引
通貨関連	―	18	―	18
負債計	―	18	―	18

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)			合計
	レベル1	レベル2	レベル3
投資有価証券
満期保有目的の債券
地方債・公債等	―	198	―	198
社債	―	788	―	788
資産計	―	986	―	986

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(百万円)			合計
	レベル1	レベル2	レベル3
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
地方債・公債等	―	196	―	196
社債	―	553	―	553
資産計	―	750	―	750

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、地方債・公債等及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している地方債・公債等及び社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。