有価証券報告書-第88期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損		962百万円			990百万円
分離先企業株式		46 〃			48 〃
投資有価証券評価損		23 〃			24 〃
退職給付引当金		10 〃			11 〃
その他		117 〃			115 〃
繰延税金資産小計		1,161百万円			1,190百万円
評価性引当額		△1,001 〃			△1,031 〃
繰延税金資産合計		159百万円			158百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△6,386百万円			△8,106百万円
圧縮記帳積立金認容		△293 〃			△302 〃
その他		△2 〃			△7 〃
繰延税金負債合計		△6,683百万円			△8,415百万円
繰延税金負債の純額		△6,523百万円			△8,257百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
国内の法定実効税率		30.6%			30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.6〃			0.6〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△9.3〃			△15.5〃
評価性引当額によるもの		0.0〃			0.0〃
海外所得控除		△0.4〃			△0.4〃
その他		0.1〃			0.4〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率		21.6%			15.7%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が234百万円増加し、法人税等調整額が5百万円増加、その他有価証券評価差額金が229百万円減少しております。