有価証券報告書-第66期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、短・長期資金繰計画に基づき必要な資金を銀行等金融機関からの借入等により資金調達を行っております。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は取引先の信用リスクがあります。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する長期保有目的の株式であり、上場株式は市場価格の変動リスクが、その他は投資リスクがあります。
長期貸付金は、主に従業員に対する貸付であり、退職金の範囲内での貸付け及び退職時控除弁済の合意、ファイナンス・リースに係るリース債務は運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対し、金利スワップ取引を利用し、ヘッジしております。
金利スワップ取引は借入金の支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的としており、その執行・管理及びヘッジに関しては前述の注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
長期預り保証金は取引及び賃貸保証金として預託されているものであり、営業債務のリスク軽減を目的とし、その多くを預金として管理していることから、リスクは軽微であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
信用リスクに対しては担当責任者が顧客ごとの請求額、残高確認を行うと共に取引管理部門が与信管理を行い、毎月行われる債権会議にて情報の共有を行うことでリスク軽減を図っております。
市場リスク、投資リスクに対しては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握すると共に、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理については、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新することで流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2 参照)。
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,462,953	1,462,953	-
(2)受取手形及び売掛金 ※	3,516,867	3,516,867	-
(3)投資有価証券	123,898	123,898	-
(4)長期貸付金	26,812	26,812	-
資産計	5,130,530	5,130,530	-
(1)支払手形及び買掛金	4,826,306	4,826,306	-
(2)短期借入金	2,090,000	2,090,000	-
(3)未払法人税等	7,858	7,858	-
(4)社債(一年内返済予定含む)	450,200	446,530	△3,670
(5)長期借入金(一年内返済予定含む)	572,317	570,286	△2,031
(6)リース債務(一年内返済予定含む)	27,999	27,412	△587
負債計	7,974,680	7,968,392	△6,288

※ 受取手形及び売掛金の連結貸借対照表計上額は貸倒引当金を控除して表示しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,820,099	1,820,099	-
(2)受取手形及び売掛金 ※	2,765,492	2,765,492	-
(3)投資有価証券	110,584	110,584	-
(4)長期貸付金	29,436	29,436	-
資産計	4,725,612	4,725,612	-
(1)支払手形及び買掛金	4,167,376	4,167,376	-
(2)短期借入金	2,150,000	2,150,000	-
(3)未払法人税等	4,261	4,261	-
(4)社債(一年内返済予定含む)	490,600	476,055	△14,545
(5)長期借入金(一年内返済予定含む)	594,343	587,451	△6,892
(6)リース債務(一年内返済予定含む)	23,626	22,802	△824
負債計	7,430,207	7,407,946	△22,260

※ 受取手形及び売掛金の連結貸借対照表計上額は貸倒引当金を控除して表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
株式等は取引所の価格によっております。
(4)長期貸付金
元金利の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっておりますが、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債(一年内返済予定含む)
元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金(一年内返済予定含む)、(6)リース債務(一年内返済予定含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利による長期借入金は、金利スワップの特例処理の対象とされており、当該デリバティブ取引は、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年9月30日)	当連結会計年度 (平成26年9月30日)
非上場株式	17,158	12,863
長期預り保証金	603,584	606,878

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。長期預り保証金についてはそのリスクが軽微であり、その時価を把握するための期間及び分別が極めて困難なことから時価を把握するものから除外しております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,462,953	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,516,867	-	-	-
長期貸付金	-	8,094	12,980	5,738
合計	4,979,820	8,094	12,980	5,738

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,820,099	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,765,492	-	-	-
長期貸付金	-	8,568	11,940	8,928
合計	4,585,591	8,568	11,940	8,928

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,090,000	-	-	-	-	-
社債	159,600	159,600	104,400	26,600	-	-
長期借入金	377,973	67,401	62,635	52,229	12,076	-
リース債務	11,295	10,387	6,316	-	-	-
合計	2,638,868	237,388	173,351	78,829	12,076	-

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,150,000	-	-	-	-	-
社債	209,600	154,400	76,600	50,000	-	-
長期借入金	227,401	122,635	112,229	72,076	60,000	-
リース債務	11,819	7,748	1,432	1,432	1,193	-
合計	2,598,820	284,783	190,261	123,508	61,193	-