半期報告書-第77期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)

(金融商品関係)
前連結会計年度(平成28年2月29日)
金融商品の時価等に関する事項
平成28年2月29日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	4,014	4,014	-
(2)受取手形及び売掛金	7,247	7,247	-
(3)投資有価証券	1,033	1,033	-
(4)長期貸付金	40
貸倒引当金(*1)	△26
	14	16	2
資産計	12,309	12,311	2
(1)支払手形及び買掛金	2,953	2,953	-
(2)短期借入金	549	549	-
(3)社債(1年内償還予定額を含む)	70	70	0
(4)長期借入金(1年内返済予定額を含む)	1,506	1,518	11
負債合計	5,079	5,092	12
デリバティブ取引(*2)	(379)	(379)	-

(*1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当中間連結会計期間(平成28年8月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成28年8月31日における中間連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	中間連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	4,836	4,836	-
(2)受取手形及び売掛金	7,091	7,091	-
(3)投資有価証券	1,020	1,020	-
(4)長期貸付金	173
貸倒引当金	△26
	147	164	16
資産計	13,096	13,112	16
(1)支払手形及び買掛金	2,002	2,002	-
(2)短期借入金	901	901	-
(3)社債(1年内償還予定額を含む)	40	40	0
(4)長期借入金(1年内返済予定額を含む)	3,134	3,178	44
負債合計	6,079	6,123	44
デリバティブ取引	(489)	(489)	-

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっています。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4) 長期貸付金
当社では、長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。なお、一部の連結子会社では、回収可能性を反映した元利金の受取見込額を残存期間に対応する安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金 並びに(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 社債(1年内償還予定額を含む)
社債の時価について、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期借入金(1年内返済予定額を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記参照。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (平成28年2月29日)	当中間連結会計期間 (平成28年8月31日)
非上場株式	512	449

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。