四半期報告書-第101期第3四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)

10.金融商品
(1)金融資産及び金融負債の帳簿価額及び公正価値
金融資産及び金融負債の帳簿価額及び公正価値は、以下の通りであります。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当第3四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
償却原価で測定する資産
流動資産
現金及び現金同等物	191,478	191,478	207,161	207,161
営業債権	165,865	165,865	151,259	151,259
有価証券及びその他の金融資産	27,293	27,293	23,501	23,501
預入期間が3ヶ月超の預け金・預金	20,000	20,000	15,000	15,000
未収入金	6,959	6,959	8,313	8,313
貸付金	334	334	187	187
非流動資産
営業債権	1,792	1,792	2,156	2,156
有価証券及びその他の金融資産	2,891	2,891	2,853	2,853
有価証券及びその他の投資	2,688	2,688	2,688	2,688
貸付金	203	203	165	165
公正価値で測定する資産
FVTPLの金融資産
流動資産
有価証券及びその他の金融資産	184	184	113	113
その他の金融資産(デリバティブ)	184	184	113	113
非流動資産
有価証券及びその他の金融資産	2,386	2,386	2,314	2,314
その他の投資	1,388	1,388	1,500	1,500
その他の金融資産(デリバティブ)	998	998	814	814
FVTOCIの金融資産
非流動資産
有価証券及びその他の金融資産	5,924	5,924	5,134	5,134
有価証券	5,924	5,924	5,134	5,134
償却原価で測定する負債
流動負債
営業債務	136,751	136,751	132,645	132,645
その他の金融負債	16,078	16,078	18,157	18,157
リース債務	120	120	-	-
リース負債	-	-	1,872	1,872
預り金	5,709	5,709	8,659	8,659
未払金	10,249	10,249	7,626	7,626
非流動負債
その他の金融負債	162	162	6,363	6,363
リース債務	112	112	-	-
リース負債	-	-	5,605	5,605
未払金	51	51	758	758
公正価値で測定する負債
FVTPLの金融負債
流動負債
その他の金融負債(デリバティブ)	462	462	946	946

(2)公正価値の測定方法
主な金融資産及び金融負債の公正価値は、以下の通り決定しております。金融商品の公正価値の測定において、市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない場合は、将来キャッシュ・フローを割り引く方法、又はその他の適切な評価方法により測定しております。
①現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、公正価値は帳簿価額とほぼ同額であります。
②営業債権、営業債務
ほとんどが短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額とほぼ同額であります。
③償却原価で測定する有価証券及びその他の金融資産、その他の金融負債
預入期間が3ヶ月超の預け金・預金、未収入金、預り金、未払金及び短期貸付金は、満期までの期間が短期であるため、公正価値は帳簿価額とほぼ同額であります。
有価証券、長期貸付金、リース債務、リース負債、長期未払金及びその他の投資は、将来キャッシュ・フローを、新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引く方法により測定しております。
④公正価値で測定する有価証券及びその他の金融資産、その他の金融負債
以下「(3)公正価値のヒエラルキー」に記載しております。
(3)公正価値のヒエラルキー
金融商品の公正価値のヒエラルキーは、以下の通り分類しております。
レベル1…同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)市場価格により測定した公正価値
レベル2…レベル1以外の直接又は間接的に観察可能な指標を用いて測定した公正価値
レベル3…重要な観察可能でない指標を用いて測定した公正価値
公正価値に複数の指標を使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルの指標に基づいて決定しております。なお、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。
持分証券
市場価格で公正価値を測定できる持分証券は、レベル1に分類しております。レベル1の持分証券は上場株式であります。
非上場株式等、金融商品の公正価値を測定する為の重要な指標が観察不能である場合、これらの投資はレベル3に分類しております。当社グループは、市場価格を用いるほか、類似企業比較法、割引キャッシュ・フロー法、純資産に基づく評価モデル等により、公正価値を測定しております。
デリバティブ
FVTPLの金融資産又は金融負債として、期末日の先物為替相場等に基づいて測定しております。
当社グループは、為替予約取引を行っており、それらはレベル2に分類しております。
為替予約取引以外のデリバティブ取引はレベル3に分類しております。当社グループは、割引キャッシュ・フロー法等により、公正価値を測定しております。
償却原価で測定する金融資産及び金融負債
償却原価で測定する金融資産及び金融負債の見積公正価値は、主にレベル2に分類しております。
レベルごとに分類した、公正価値で測定する金融資産及び金融負債は、以下の通りであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)

			(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
FVTPLの金融資産
有価証券及びその他の金融資産
その他の投資	-	-	1,388	1,388
その他の金融資産(デリバティブ)	-	184	998	1,182
FVTOCIの金融資産
有価証券及びその他の金融資産
有価証券	5,391	-	533	5,924
資産合計	5,391	184	2,919	8,494
FVTPLの金融負債
その他の金融負債(デリバティブ)	-	462	-	462
負債合計	-	462	-	462

当第3四半期連結会計期間(2019年12月31日)

			(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
FVTPLの金融資産
有価証券及びその他の金融資産
その他の投資	-	-	1,500	1,500
その他の金融資産(デリバティブ)	-	113	814	927
FVTOCIの金融資産
有価証券及びその他の金融資産
有価証券	4,436	-	698	5,134
資産合計	4,436	113	3,012	7,560
FVTPLの金融負債
その他の金融負債(デリバティブ)	-	946	-	946
負債合計	-	946	-	946

レベル3に分類した金融資産の増減は、以下の通りであります。

					(単位:百万円)
	前第3四半期連結累計期間 (自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)			当第3四半期連結累計期間 (自 2019年4月1日 至 2019年12月31日)
	有価証券及びその他の金融資産			有価証券及びその他の金融資産
	FVTPLの 金融資産	FVTOCIの 金融資産	合計	FVTPLの 金融資産	FVTOCIの 金融資産	合計
期首残高	2,831	636	3,467	2,386	533	2,919
利得又は損失(△)合計	△865	19	△846	△192	△604	△796
純損益	△865	-	△865	△192	-	△192
その他の包括利益	-	19	19	-	△604	△604
取得	366	1	367	251	826	1,078
売却・処分	△93	-	△93	△126	△63	△189
為替換算影響額	△1	16	15	△6	6	0
四半期末残高	2,238	672	2,910	2,314	698	3,012

純損益に認識した利得又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書において「金融収益」又は「金融費用」に含めております。純損益に認識した利得又は損失(△)合計のうち、第3四半期連結会計期間末において保有する金融資産に係るものは、前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間において、それぞれ△865百万円及び△192百万円であります。
また、その他の包括利益に認識した利得又は損失(△)は、要約四半期連結包括利益計算書において「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動額」に含めております。