有価証券報告書-第105期(2024/04/01-2025/03/31)
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、常勤監査役2名及び社外監査役2名で構成されており、業務監査として、取締役の職務執行の監査、取締役会の意思決定の監査を行い、会計監査として、会計監査人の独立性の監視、計算書類等の監査、会計監査人からの報告の監査を行っております。
当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
(注)1.菊地 秀之氏は2024年6月25日開催の定時株主総会の終結の時をもって監査役を退任しております
ので、退任までの期間に開催された監査役会の出席状況を記載しております。
(注)2.柴田 憲章氏及び坂井 常敏氏は2024年6月25日開催の定時株主総会において監査役に就任してお
りますので、就任後に開催された監査役会の出席状況を記載しております。
監査役会は、期末において会計監査人より監査の手続き並びに監査結果の概要につき報告を受け意見交換を行っております。また、監査環境の整備、会計監査人の監査の相当性やグループ内の不祥事等への対応について、各監査役と協議を行いました。
また、常勤監査役は、当社及び当社グループ会社の取締役会等重要な会議に出席し、取締役の職務執行の状況を監査し、その内容を監査役会に報告しております。また、内部監査部と都度情報交換を行うほか、内部監査部は監査結果を監査役会に報告しております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、社長直轄の組織として内部監査部長を監査責任者とする内部監査部が、当社をはじめ子会社における内部統制の整備・運用状況、業務の有効性・効率性、法令順守の状況を監査しております。内部監査は、監査役監査及び会計監査人監査との三様監査体制を旨とし、相互に連携をとりながら有効かつ効率的な監査の実施に努めております。また、内部監査の実効性を確保するための取り組みとして、内部監査部は当社および子会社に対して3年で一巡する内部監査に加え、毎年リスクアプローチに基づくテーマ監査を実施する体制を構築しております。特に経営上重要と考えられる点については、経営者の認識を踏まえつつ、重点的に監査を実施しております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
太陽有限責任監査法人
b. 継続監査期間
18年間
c. 業務を執行した公認会計士
陶江 徹
吹上 剛
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名、その他12名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人候補者から、監査法人の概要、監査の実施体制、監査報酬の見積り額について書面を入手した上で、当社グループの多様な事業、地域、業務内容に対応し、効率的かつ効果的な監査業務を実施することができる一定の規模と世界的ネットワークを持つ監査法人であること、監査の品質管理体制が確保されていること、並びに監査日数及び具体的な監査実施要領、監査報酬が合理的かつ妥当であることを総合的に判断し会計監査人を選定しております。
なお、当社の会計監査人は、2023年12月26日付で、金融庁から契約の新規の締結に関する業務の停止を3か月(2024年1月1日から同年3月31日まで)の処分を受けました。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを検証するとともに、会計監査人と適時かつ適切に意見交換等の連携を確保し、事業年度を通して監査業務の適切性を評価しております。また、監査法人から日本公認会計士協会による品質管理レビュー結果報告を聴取する等、総合的に検討した結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
連結子会社における非監査業務の内容は、合意された手続業務であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(Grant Thorntonのメンバーファーム)に対する報酬(a.を除く)
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案した上で、決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の規模、複雑性、リスクに照らして監査報酬を検証した結果、合理的であると判断しております。
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、常勤監査役2名及び社外監査役2名で構成されており、業務監査として、取締役の職務執行の監査、取締役会の意思決定の監査を行い、会計監査として、会計監査人の独立性の監視、計算書類等の監査、会計監査人からの報告の監査を行っております。
当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 区 分 | 氏 名 | 開 催 回 数 | 出 席 回 数 |
| 常勤監査役 | 菊地 秀之 | 4回 | 4回 |
| 常勤監査役 | 柴田 憲章 | 10回 | 10回 |
| 常勤監査役 | 坂井 常敏 | 10回 | 10回 |
| 社外監査役 | 沼田 美穂 | 14回 | 14回 |
| 社外監査役 | 櫻井 賢治 | 14回 | 14回 |
(注)1.菊地 秀之氏は2024年6月25日開催の定時株主総会の終結の時をもって監査役を退任しております
ので、退任までの期間に開催された監査役会の出席状況を記載しております。
(注)2.柴田 憲章氏及び坂井 常敏氏は2024年6月25日開催の定時株主総会において監査役に就任してお
りますので、就任後に開催された監査役会の出席状況を記載しております。
監査役会は、期末において会計監査人より監査の手続き並びに監査結果の概要につき報告を受け意見交換を行っております。また、監査環境の整備、会計監査人の監査の相当性やグループ内の不祥事等への対応について、各監査役と協議を行いました。
また、常勤監査役は、当社及び当社グループ会社の取締役会等重要な会議に出席し、取締役の職務執行の状況を監査し、その内容を監査役会に報告しております。また、内部監査部と都度情報交換を行うほか、内部監査部は監査結果を監査役会に報告しております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、社長直轄の組織として内部監査部長を監査責任者とする内部監査部が、当社をはじめ子会社における内部統制の整備・運用状況、業務の有効性・効率性、法令順守の状況を監査しております。内部監査は、監査役監査及び会計監査人監査との三様監査体制を旨とし、相互に連携をとりながら有効かつ効率的な監査の実施に努めております。また、内部監査の実効性を確保するための取り組みとして、内部監査部は当社および子会社に対して3年で一巡する内部監査に加え、毎年リスクアプローチに基づくテーマ監査を実施する体制を構築しております。特に経営上重要と考えられる点については、経営者の認識を踏まえつつ、重点的に監査を実施しております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
太陽有限責任監査法人
b. 継続監査期間
18年間
c. 業務を執行した公認会計士
陶江 徹
吹上 剛
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名、その他12名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人候補者から、監査法人の概要、監査の実施体制、監査報酬の見積り額について書面を入手した上で、当社グループの多様な事業、地域、業務内容に対応し、効率的かつ効果的な監査業務を実施することができる一定の規模と世界的ネットワークを持つ監査法人であること、監査の品質管理体制が確保されていること、並びに監査日数及び具体的な監査実施要領、監査報酬が合理的かつ妥当であることを総合的に判断し会計監査人を選定しております。
なお、当社の会計監査人は、2023年12月26日付で、金融庁から契約の新規の締結に関する業務の停止を3か月(2024年1月1日から同年3月31日まで)の処分を受けました。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを検証するとともに、会計監査人と適時かつ適切に意見交換等の連携を確保し、事業年度を通して監査業務の適切性を評価しております。また、監査法人から日本公認会計士協会による品質管理レビュー結果報告を聴取する等、総合的に検討した結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 50 | ― | 43 | ― |
| 連結子会社 | 1 | 0 | 2 | 0 |
| 計 | 52 | 0 | 45 | 0 |
連結子会社における非監査業務の内容は、合意された手続業務であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(Grant Thorntonのメンバーファーム)に対する報酬(a.を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | ― | ― | ― | ― |
| 連結子会社 | 1 | ― | 1 | ― |
| 計 | 1 | ― | 1 | ― |
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案した上で、決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の規模、複雑性、リスクに照らして監査報酬を検証した結果、合理的であると判断しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
