有価証券報告書-第71期(2022/10/01-2023/09/30)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2022年9月30日) | 当事業年度 (2023年9月30日) | |||
繰延税金資産 | ||||
賞与引当金 | 254,146 | 千円 | 235,774 | 千円 |
研究開発費 | 293,817 | 千円 | 258,782 | 千円 |
商品評価損 | 16,061 | 千円 | 15,424 | 千円 |
その他有価証券評価差額金 | 17,235 | 千円 | 23,711 | 千円 |
未払事業税 | 21,066 | 千円 | 33,642 | 千円 |
長期未払金 | 6,981 | 千円 | 5,952 | 千円 |
退職給付引当金 | 202,155 | 千円 | 203,609 | 千円 |
減損損失 | 36,239 | 千円 | 35,110 | 千円 |
資産除去債務 | 13,654 | 千円 | 13,687 | 千円 |
投資有価証券評価損 | 2,754 | 千円 | 36 | 千円 |
関係会社株式評価損 | 185,883 | 千円 | 185,883 | 千円 |
関係会社出資金評価損 | 269,944 | 千円 | 269,944 | 千円 |
ソフトウェア | 848 | 千円 | ― | |
貸倒引当金 | 39,584 | 千円 | 2,308 | 千円 |
その他 | 208,896 | 千円 | 189,371 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 1,569,268 | 千円 | 1,473,241 | 千円 |
評価性引当額 | △547,629 | 千円 | △506,327 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 1,021,639 | 千円 | 966,914 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
繰延ヘッジ損益 | 35,130 | 千円 | 57,311 | 千円 |
前払年金費用 | 205,609 | 千円 | 186,543 | 千円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | 13,654 | 千円 | 13,591 | 千円 |
繰延税金負債合計 | 254,395 | 千円 | 257,445 | 千円 |
繰延税金資産の純額 | 767,244 | 千円 | 709,468 | 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年9月30日) | 当事業年度 (2023年9月30日) | |||
法定実効税率 | - | 30.6 | % | |
(調整) | ||||
評価性引当額の増減 | - | △1.8 | % | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 2.2 | % | |
住民税均等割 | - | 0.5 | % | |
賃上げ促進税制による税額控除 | - | △2.6 | % | |
その他 | - | △0.1 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 28.8 | % |
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。