有価証券報告書-第71期(令和3年3月21日-令和4年3月20日)
(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会による監査の状況
a. 監査等委員会の構成
当社の監査等委員会は、社外取締役3名で構成し、3名すべてを証券取引所規則の定める独立役員として選任しております。
b. 監査等委員会監査の状況
当社の監査等委員会は、社外監査等委員3名で構成されております。監査等委員においては、取締役会その他重要な会議への出席、取締役等からの業務執行状況の報告の聴取、重要な決裁書類の閲覧等により、取締役の業務執行状況、意思決定の妥当性、コンプライアンス体制の運用状況等について監査を行っております。
監査等委員会は原則毎月1回開催し、監査計画の立案、監査結果の検討等を行っております。
当社は、2021年6月16日をもって、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。当事業年度において当社は監査等委員会設置会社移行前は監査役会5回、移行後は監査等委員会を12回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
(注)1. 常勤監査役 酒井光雄は、2021年6月16日付で監査役を退任しております。
2. 監査役 山本良作及び池澤宗樹は、2021年6月16日付で監査役を退任し、同日付で取締役監査等委員に選 任されております。
② 内部監査の状況
当社は、社長直轄の内部統制監査室(専任者1名)を設置しており、内部監査計画に基づき、業務全般を対象とし、業務が適正かつ効率的に行われているかどうかについて監査を実施しており、内部統制システムの整備、運用状況の検証を行っております。
監査結果については、代表取締役社長及びリスク管理委員会に報告しております。
③ 会計監査の状況
a 監査法人の名称
なぎさ監査法人
b 継続監査期間
2014年3月期以降の9年間
c 業務を執行した公認会計士
真鍋 慎一
d 監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士8名、その他1名(米国公認会計士)であります。
e 監査法人の選定方針と理由
会計監査については当社は、当社の会計監査人に必要とされる専門性、独立性、品質管理体制、監査実施体制、監査報酬の妥当性を有していることに加え、当社グループの事業への理解度等を総合的に勘案の上、選定しております。
なぎさ監査法人は、上記選定方針に基づき適任であると判断して選定いたしました。
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合など、その必要があると判断した場合は、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、取締役会は当該決定に基づき当該議案を株主総会の会議の目的とすることといたします。
また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任理由を報告いたします。
f 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員及び監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」及び「e.監査法人の選定方針と理由」記載の選定方針に基づき、監査法人に対して評価を行っております。評価の結果、なぎさ監査法人は、適正な監査を遂行しているものと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a 監査公認会計士等に対する報酬の内容
b 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a を除く)
該当事項はありません。
c その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬につきましては、監査公認会計士等の監査計画の範囲・内容・日数などの相当性を検証し、会社法の定めに従い監査等委員会の同意を得た上で決定しております。
e 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、なぎさ監査法人が策定した監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積もり等が当社の事業規模や事業内容に適切であると判断した為であります。
① 監査等委員会による監査の状況
a. 監査等委員会の構成
当社の監査等委員会は、社外取締役3名で構成し、3名すべてを証券取引所規則の定める独立役員として選任しております。
b. 監査等委員会監査の状況
当社の監査等委員会は、社外監査等委員3名で構成されております。監査等委員においては、取締役会その他重要な会議への出席、取締役等からの業務執行状況の報告の聴取、重要な決裁書類の閲覧等により、取締役の業務執行状況、意思決定の妥当性、コンプライアンス体制の運用状況等について監査を行っております。
監査等委員会は原則毎月1回開催し、監査計画の立案、監査結果の検討等を行っております。
当社は、2021年6月16日をもって、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。当事業年度において当社は監査等委員会設置会社移行前は監査役会5回、移行後は監査等委員会を12回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 監査役会 開催回数 | 監査役会 出席回数 | 監査等委員会 開催回数 | 監査等委員会 出席回数 |
| 常勤監査役 酒井 光雄 | 5回 | 5回 | ― | ― |
| 監査等委員 山本 良作 | 5回 | 5回 | 12回 | 12回 |
| 監査等委員 池澤 宗樹 | 5回 | 5回 | 12回 | 12回 |
| 監査等委員 原口 恒和 | ― | ― | 12回 | 12回 |
(注)1. 常勤監査役 酒井光雄は、2021年6月16日付で監査役を退任しております。
2. 監査役 山本良作及び池澤宗樹は、2021年6月16日付で監査役を退任し、同日付で取締役監査等委員に選 任されております。
② 内部監査の状況
当社は、社長直轄の内部統制監査室(専任者1名)を設置しており、内部監査計画に基づき、業務全般を対象とし、業務が適正かつ効率的に行われているかどうかについて監査を実施しており、内部統制システムの整備、運用状況の検証を行っております。
監査結果については、代表取締役社長及びリスク管理委員会に報告しております。
③ 会計監査の状況
a 監査法人の名称
なぎさ監査法人
b 継続監査期間
2014年3月期以降の9年間
c 業務を執行した公認会計士
真鍋 慎一
d 監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士8名、その他1名(米国公認会計士)であります。
e 監査法人の選定方針と理由
会計監査については当社は、当社の会計監査人に必要とされる専門性、独立性、品質管理体制、監査実施体制、監査報酬の妥当性を有していることに加え、当社グループの事業への理解度等を総合的に勘案の上、選定しております。
なぎさ監査法人は、上記選定方針に基づき適任であると判断して選定いたしました。
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合など、その必要があると判断した場合は、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、取締役会は当該決定に基づき当該議案を株主総会の会議の目的とすることといたします。
また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任理由を報告いたします。
f 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員及び監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」及び「e.監査法人の選定方針と理由」記載の選定方針に基づき、監査法人に対して評価を行っております。評価の結果、なぎさ監査法人は、適正な監査を遂行しているものと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) | 非監査業務に 基づく報酬(千円) | 監査証明業務に 基づく報酬(千円) | 非監査業務に 基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | 12,500 | ― | 14,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 12,500 | ― | 14,000 | ― |
b 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a を除く)
該当事項はありません。
c その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬につきましては、監査公認会計士等の監査計画の範囲・内容・日数などの相当性を検証し、会社法の定めに従い監査等委員会の同意を得た上で決定しております。
e 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、なぎさ監査法人が策定した監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積もり等が当社の事業規模や事業内容に適切であると判断した為であります。