有価証券報告書-第59期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、銀行借入や社債発行等による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先や顧客ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債及び長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。このうち一部の長期借入金の金利変動リスクを回避するため、金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。なお、デリバティブ取引については、社内管理規程に基づき、実需の範囲内で行うことにしております。また、営業債務、社債及び借入金については、流動性リスクが常に発生する恐れがありますので、当社グループでは、グループ各社の管理を当社が行っており、グループ全体を管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足情報
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 有価証券及び投資有価証券 (※2)	130,307	130,307	-
資産計	130,307	130,307	-
(1) 1年内償還予定の社債	60,000	59,813	△186
(2) 1年内返済予定の長期借入金	208,129	207,417	△711
(3) 社債	200,000	199,639	△360
(4) 長期借入金	901,095	916,156	15,061
(5) 長期預り敷金保証金	157,477	155,731	△1,746
負債計	1,526,701	1,538,759	12,057
デリバティブ取引(※5)	(7,985)	(7,985)	-

(※1) 「現金及び預金」「売掛金」「貸倒引当金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払費用」「未払法人税等」「預り金」については、短期で決済されるため時価が帳簿価額に類するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(※3) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。これらについては「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	126,071
関係会社株式	70,616
新株予約権	870

(※4) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合そのほかこれに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は9,239千円であります。
(※5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 有価証券及び投資有価証券 (※2)	150	150	-
資産計	150	150	-
(1) 1年内償還予定の社債	160,000	158,942	△1,057
(2) 1年内返済予定の長期借入金	165,970	165,483	△486
(3) 社債	40,000	39,560	△439
(4) 長期借入金	735,125	727,638	△7,486
(5) 長期預り敷金保証金	143,043	139,181	△3,862
負債計	1,244,138	1,230,805	△13,332
デリバティブ取引(※5)	(3,868)	(3,868)	-

(※1) 「現金及び預金」「売掛金」「貸倒引当金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払費用」「未払法人税等」「預り金」については、短期で決済されるため時価が帳簿価額に類するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(※3) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。これらについては「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	155,265
関係会社株式	59,645

(※4) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合そのほかこれに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は62,075千円であります。
(※5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,580,179	-	-	-
売掛金	192,869	-	-	-
合計	2,773,048	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,582,861	-	-	-
売掛金	204,802	-	-	-
合計	2,787,664	-	-	-

4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,000	-	-	-	-	-
社債	60,000	160,000	40,000	-	-	-
長期借入金	208,129	165,970	350,575	75,792	75,264	233,494
合計	278,129	325,970	390,575	75,792	75,264	233,494

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,000	-	-	-	-	-
社債	160,000	40,000	-	-	-	-
長期借入金	165,970	350,575	75,792	75,264	74,220	159,274
合計	335,970	390,575	75,792	75,264	74,220	159,274

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	130,307	-	-	130,307
資産計	130,307	-	-	130,307
デリバティブ取引
通貨関連	-	7,985	-	7,985
商品関連	-	-	-	-
負債計	-	7,985	-	7,985

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	150	-	-	150
資産計	150	-	-	150
デリバティブ取引
通貨関連	-	3,868	-	3,868
商品関連	-	-	-	-
負債計	-	3,868	-	3,868

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内償還予定の社債	-	59,813	-	59,813
1年内返済予定の長期借入金	-	207,417	-	207,417
社債	-	199,639	-	199,639
長期借入金	-	916,156	-	916,156
長期預り敷金保証金	-	155,731	-	155,731
負債計	-	1,538,759	-	1,538,759

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内償還予定の社債	-	158,942	-	158,942
1年内返済予定の長期借入金	-	165,483	-	165,483
社債	-	39,560	-	39,560
長期借入金	-	727,638	-	727,638
長期預り敷金保証金	-	139,181	-	139,181
負債計	-	1,230,805	-	1,230,805

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1) 有価証券及び投資有価証券
上場株式は市場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2) デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(3) 1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金、社債及び長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期預り敷金保証金
残存不動産賃貸契約期間に対応する国債の利回り等、適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。