有価証券報告書-第60期(2023/04/01-2024/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会の組織、人員及び手続き
当社の監査等委員会は、監査等委員3名で構成されております。監査等委員会監査は、定期的な監査のほか、経営上及び会計上の課題につきましても、内部監査室、会計監査人と連携をとりながら、効果的かつ効率的な監査の充実を進めます。なお、当社の監査等委員は、上場企業や国内外で培った企業経営に関する幅広い知見、または事業会社の財務責任者や金融機関における豊富な経験を有するなど、経営、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
② 監査役監査の活動状況
当社は、2024年6月21日の第60期定時株主総会の決議に基づき、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しました。本項は、機関設計変更前の「監査役監査の活動状況」について記載しております。
当事業年度において当社は監査役会を原則月1回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
吉澤 生雄	6回	6回
村瀬 晶久	10回	10回
亀井 孝衛	16回	16回
本田 琢磨	16回	16回

(注)1.開催回数が異なるのは、就任時期の違いによるものです。
2.吉澤生雄氏は、2023年6月23日開催の第59回定時株主総会の終結の時をもって退任しました。
監査役会における具体的な検討事項
・内部監査計画
・コンプライアンス体制
・リスク管理体制の運営状況
・会計監査人の相当性、会計監査の方法及び結果の相当性、監査計画と監査報酬の適切性
・会計監査人の職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制
・会計監査人による監査上の主要な検討事項に関する説明
監査役の活動
・取締役へのヒアリングの実施
・取締役会、経営会議等の重要会議への出席
・連結子会社の取締役会等の重要会議への出席
・契約書、稟議書等の重要な決裁書類の閲覧
・各連結子会社への往査
・取締役会、監査役会での意見の表明
・会計監査人、内部監査人及び社外取締役との連携
③ 内部監査の状況
当社における内部監査は、業務執行部門から独立した監査等委員会直轄の内部監査室(1名)を設置し、監査等委員会及び会計監査人と連携をとり、社内各組織及びグループ全体のコンプライアンス、リスクマネジメント、会計処理の適法性並びに業務処理の妥当性を検証し、代表取締役への報告の他、取締役会及び監査等委員会に対して随時、情報共有を行っております。また、当社の内部統制システムの運営状況の検証及び改善事項について提言を行い、当該システムの強化を順次進めております。
④ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
Mooreみらい監査法人
b.継続監査期間
6年間
c.業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 浅井 清澄
指定社員 業務執行社員 丸山 清志
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
Mooreみらい監査法人は、監査の効率性と高品質を確保し、当社グループの規模と成長に必要となる会計監査に適する監査法人であると判断したためであります。
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、Mooreみらい監査法人が独立性を確保し、その監査品質が適切な水準を満たしていること、また、経営部門や同監査法人業務執行社員からの報告聴取、監査現場の立会いを通じて、その監査活動は妥当に実行されてきたことを確認しております。
⑤ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬監査

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	22,000	―	22,000	―
連結子会社	―	―	―	―
計	22,000	―	22,000	―

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(Moore Global Network Limited)に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、当社の事業規模、特性、監査日数等を勘案した上で、代表取締役が監査役会の同意を得て定めております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、前期の監査実績の分析・評価を踏まえて審議した結果、新年度の監査計画における監査時間・配員計画に基づく報酬額については相当であると判断したためです。