有価証券報告書-第59期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	72,114千円		6,777千円
未払事業税	5,904		1,383
貸倒引当金	8,262		1,460,988
債務保証損失引当金	-		7,514,689
関係会社株式評価損	-		5,573,209
関係会社出資金評価損	-		3,177,514
固定資産減損損失	-		382,019
繰越欠損金	-		59,277
その他	112,161		62,566
繰延税金資産小計	198,442		18,238,427
評価性引当額	△86,047		△18,238,427
繰延税金資産合計	112,394		-
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△11,390		△9,483
その他有価証券評価差額金	△1,103,053		△1,302,849
繰延税金負債合計	△1,114,444		△1,312,332
繰延税金負債の純額	△1,002,050		△1,312,332

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	108,932千円		-千円
固定負債-繰延税金負債	△1,110,982		△1,312,332

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.8%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.0		-
住民税均等割	0.4		-
評価性引当額の増減	3.8		-
その他	0.3		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.8		-

(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%となります。
この税率変更による、財務諸表への影響は軽微であります。