有価証券報告書-第69期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用面については短期的な預金等に限定し、資金調達については、銀行等金融機関からの借入によって行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されており、有価証券及び投資有価証券は、主に株式であり市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び短期借入金は、資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
受取手形、売掛金及び電子記録債権に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。有価証券及び投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行い、定期的に取締役会に報告しております。
買掛金及び短期借入金は、資金繰計画を作成し管理を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 受取手形	20	20	-
(2) 売掛金	14,329	14,329	-
(3) 電子記録債権	1,731	1,731	-
(4) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	1,908	1,908	-
資産計	17,989	17,989	-
(1) 買掛金	6,784	6,784	-
(2) 短期借入金	6,916	6,916	-
(3) 長期借入金	868	866	△1
負債計	14,568	14,567	△1

(*)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似
するものであることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 受取手形	-	-	-
(2) 売掛金	12,876	12,876	-
(3) 電子記録債権	1,315	1,315	-
(4) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	2,178	2,178	-
資産計	16,370	16,370	-
(1) 買掛金	5,827	5,827	-
(2) 短期借入金	4,414	4,414	-
(3) 長期借入金	568	568	△0
負債計	10,810	10,809	△0

(*)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似
するものであることから、記載を省略しております。
(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	2,624	-	-	-
受取手形	20	-	-	-
売掛金	14,329	-	-	-
電子記録債権	1,731	-	-	-
合計	18,705	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	4,840	-	-	-
受取手形	-	-	-	-
売掛金	12,876	-	-	-
電子記録債権	1,315	-	-	-
合計	19,032	-	-	-

(注2)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	6,916	-	-	-	-	-
長期借入金	233	233	401	-	-	-
合計	7,149	233	401	-	-	-

長期借入金のうち226百万円は持株会型ESOPに係るものであり、分割返済日ごとの返済金額の定めがありませ
んので、期末の借入金残高を最終返済日に一括して返済した場合を想定して記載しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	4,414	-	-	-	-	-
長期借入金	233	335	-	-	-	-
合計	4,647	335	-	-	-	-

長期借入金のうち160百万円は持株会型ESOPに係るものであり、分割返済日ごとの返済金額の定めがありませんので、期末の借入金残高を最終返済日に一括して返済した場合を想定して記載しております。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度 (2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	1,908	-	-	1,908
資産計	1,908	-	-	1,908

当連結会計年度 (2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	2,178	-	-	2,178
資産計	2,178	-	-	2,178

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度 (2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	20	-	20
売掛金	-	14,329	-	14,329
電子記録債権	-	1,731	-	1,731
資産計	-	16,081	-	16,081
買掛金	-	6,784	-	6,784
短期借入金	-	6,916	-	6,916
長期借入金	-	866	-	866
負債計	-	14,567	-	14,567

当連結会計年度 (2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	-	-	-
売掛金	-	12,876	-	12,876
電子記録債権	-	1,315	-	1,315
資産計	-	14,192	-	14,192
買掛金	-	5,827	-	5,827
短期借入金	-	4,414	-	4,414
長期借入金	-	568	-	568
負債計	-	10,809	-	10,809

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形、売掛金、電子記録債権、買掛金、短期借入金
短期間で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
固定金利による長期借入金は、将来キャッシュ・フローを同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。