有価証券報告書-第75期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが一カ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、返済は最長で決算日後9年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
長期預り保証金は、賃貸契約に係る保証金として預かっており、契約満了時に一括して返還するものであります。これらの債務は流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために主に固定金利で利用しています。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、市況や取引先企業と関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形及び売掛金 (3) 投資有価証券 (4) 敷金及び保証金	554,612 432,732 12,254 182,871	554,612 432,732 12,254 181,918	- - - △952
資産計	1,182,470	1,181,518	△952
(5) 支払手形及び買掛金 (6) 長期借入金 (7) 長期預り保証金	211,999 1,408,075 204,197	211,999 1,405,420 203,550	- △2,655 △647
負債計	1,824,272	1,820,969	△3,302

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形及び売掛金 (3) 投資有価証券 (4) 敷金及び保証金	744,290 335,808 12,891 165,277	744,290 335,808 12,891 164,497	- - - △780
資産計	1,258,268	1,257,488	△780
(5) 支払手形及び買掛金 (6) 長期借入金 (7) 長期預り保証金	232,563 1,957,654 309,820	232,563 1,951,820 298,329	- △5,833 △11,490
負債計	2,500,037	2,482,713	△17,323

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上のリスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(5) 支払手形及び買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
これらの時価は、変動金利による長期借入金を除き、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、長期借入金には1年以内返済予定分が含まれております。
(7) 長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応するリスクフリー・レートで割り引いて算定しております。なお、長期預り保証金には1年以内返済予定分が含まれております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
① 非上場株式 ※1	20,766	20,766
② 営業保証金 ※2	37,568	34,548
③ 営業預り保証金 ※3	5,000	5,000
合計	63,334	60,314

※1 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
※2 敷金及び保証金のうち、得意先との取引終了時に一括清算される営業保証金については、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 敷金及び保証金」には含めておりません。
※3 長期預り保証金のうち、取引先と取引終了時に一括精算される営業預り保証金については、市場価格がなく、かつ実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、「(7) 長期預り保証金」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金 受取手形及び売掛金 敷金及び保証金(*)	524,170 432,732 21,085	- - 13,134	- - -	- - -
合計	977,988	13,134	-	-

(*)敷金及び保証金については、回収予定が確定しているもののみ記載しており、回収期日を明確に把握できないものについては、回収予定額には含めておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金 受取手形及び売掛金 敷金及び保証金(*)	723,394 335,808 14,134	- - -	- - -	- - -
合計	1,073,338	-	-	-

(*)敷金及び保証金については、回収予定が確定しているもののみ記載しており、回収期日を明確に把握できないものについては、回収予定額には含めておりません。
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	484,055	463,986	302,592	77,899	79,543	-
合計	484,055	463,986	302,592	77,899	79,543	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	610,376	457,255	202,328	169,916	100,044	417,733
合計	610,376	457,255	202,328	169,916	100,044	417,733