有価証券報告書-第63期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、現在、定期預金を中心とした短期運用を基本としております。
一方、中長期的な資金運用についての取組みも必要に応じて行っており、その場合は、取締役会で検討し、リスクを認識した上で、運用しております。
資金調達については、自己資本を基本としており、必要に応じて金融機関からの借入れを実施しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金については、取引先の信用リスクが伴います。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する取引先企業及び金融機関の株式であり、市場の価格変動リスクが
伴います。
また、営業債務である買掛金は、当社の資金繰り状況によっては、期日に決済ができず、対外的な信用を
喪失するリスクを伴います。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
営業債権については、与信管理等を定めた社内規程に基づき取引先毎の期日管理及び残高管理を行って
おります。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、社内稟議や取締役会決議を経て、投資を実行しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等に
より流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)売掛金	9,421,819	9,421,819	-
(2)未収入金	1,171,950	1,171,950	-
(3)投資有価証券(*2)	850,385	850,385	-
(4)差入保証金	2,288,226	2,212,873	△75,352
資産計	13,732,382	13,657,029	△75,352
(1)買掛金	10,737,414	10,737,414	-
(2)長期借入金	2,599,253	2,590,582	△8,670
負債計	13,336,667	13,327,997	△8,670

当事業年度(2023年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)売掛金	13,376,403	13,376,403	-
(2)未収入金	1,604,275	1,604,275	-
(3)投資有価証券(*2)	886,495	886,495	-
(4)差入保証金	2,208,810	2,109,697	△99,113
資産計	18,075,984	17,976,871	△99,113
(1)買掛金	14,935,382	14,935,382	-
(2)長期借入金	1,048,457	1,044,829	△3,627
負債計	15,983,839	15,980,211	△3,627

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
ものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(3)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は
以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
非上場株式	13,965	13,965

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	3,186,963	-	-	-
売掛金	9,421,819	-	-	-
未収入金	1,171,950	-	-	-
合計	13,780,733	-	-	-

当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	4,055,132	-	-	-
売掛金	13,376,403	-	-	-
未収入金	1,604,275	-	-	-
合計	19,035,811	-	-	-

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,550,796	909,931	138,526	-	-	-
合計	1,550,796	909,931	138,526	-	-	-

当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	909,931	138,526	-	-	-	-
合計	909,931	138,526	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベル毎の内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類
しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	850,385	-	-	850,385
その他	-	-	-	-
資産計	850,385	-	-	850,385

当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	886,495	-	-	886,495
その他	-	-	-	-
資産計	886,495	-	-	886,495

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	9,421,819	-	9,421,819
未収入金	-	1,171,950	-	1,171,950
差入保証金	-	2,212,873	-	2,212,873
資産計	-	12,806,643	-	12,806,643
買掛金	-	10,737,414	-	10,737,414
長期借入金	-	2,590,582	-	2,590,582
負債計	-	13,327,997	-	13,327,997

当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	13,376,403	-	13,376,403
未収入金	-	1,604,275	-	1,604,275
差入保証金	-	2,109,697	-	2,109,697
資産計	-	17,090,375	-	17,090,375
買掛金	-	14,935,382	-	14,935,382
長期借入金	-	1,044,829	-	1,044,829
負債計	-	15,980,211	-	15,980,211

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価を
レベル1の時価に分類しております。
売掛金、未収入金
これらの時価は、短期間で決済されるため、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額により算定して
おり、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを合理的に算出した利率を用いて割引いて現在価値を算定して
おり、レベル2の時価に分類しております。
買掛金
これらの時価は、短期間で決済されるため、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額により算定して
おり、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在
価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。