(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に理科学機器設備の販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。また、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権並びにリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に余資運用を目的として所有する株式及び債券等であり、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権及び営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引であり、リスクヘッジ目的に限り行うこととしております。
リース投資資産の一部及びリース債務は、転リースに係るものであります。
長期預り保証金は、営業保証金であり、期間の定めはありません。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業部が取引先ごとの状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております。
② 市場リスク(市場価格等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券のうち、上場株式は、四半期毎に時価の把握を行い、当社の中長期的な企業価値向上に資さないと判断した銘柄は適宜売却を行っております。債券は、原則として格付の高い債券を対象としているため、信用リスクは低いと認識しております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経営管理部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権で、特定の大口顧客に対するものはありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2022年4月20日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) リース投資資産	218,044	218,044	―
(2) 有価証券及び投資有価証券	1,594,171	1,594,171	―
(3) デリバティブ取引	2,789	2,789	―
資産計	1,815,005	1,815,005	―
(1) リース債務 (※3)	218,044	218,044	―
(2) 長期預り保証金	232,248	232,248	―
負債計	450,293	450,293	―

※1.「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
※2.市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	1,200

※3.リース債務(流動負債)、リース債務(固定負債)の合計額であります。
当連結会計年度(2023年4月20日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) リース投資資産	376,735	376,735	―
(2) 有価証券及び投資有価証券	1,010,524	1,010,524	―
資産計	1,387,259	1,387,259	―
(1) リース債務 (※3)	336,915	336,915	―
(2) 長期預り保証金	235,112	235,112	―
負債計	572,027	572,027	―

※1.「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
※2.市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	1,200

※3.リース債務(流動負債)、リース債務(固定負債)の合計額であります。

(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年4月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	8,627,600	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,358,220	―	―	―
電子記録債権	644,429	―	―	―
リース投資資産	28,444	119,112	70,486	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	400,000	700,000	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	200,000	100,000	100,000	―
合計	12,258,695	919,112	170,486	―

当連結会計年度(2023年4月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	9,766,252	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,806,456	―	―	―
電子記録債権	733,309	―	―	―
リース投資資産	53,299	217,242	106,193
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	400,000	300,000	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	―	200,000	―	―
合計	12,759,317	717,242	106,193	―

(注2)リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年4月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース債務	28,444	28,870	29,467	30,076	30,698	70,486

※ 長期預り保証金は、返済期限を定めていないため、上記の表には含めておりません。
当連結会計年度(2023年4月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース債務	47,397	48,096	49,090	50,105	51,140	91,084

※ 長期預り保証金は、返済期限を定めていないため、上記の表には含めておりません。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係
るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年4月20日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	86,234	―	―	86,234
債券	―	1,507,937	―	1,507,937
デリバティブ取引
為替予約	―	2,789	―	2,789
資産計	86,234	1,510,726	―	1,596,961

当連結会計年度(2023年4月20日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	121,822	―	―	121,822
債券	―	888,702	―	888,702
資産計	121,822	888,702	―	1,010,524

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年4月20日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	―	218,044	―	218,044
資産計	―	218,044	―	218,044
リース債務	―	218,044	―	218,044
長期預り保証金	―	232,248	―	232,248
負債計	―	450,293	―	450,293

当連結会計年度(2023年4月20日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	―	376,735	―	376,735
資産計	―	376,735	―	376,735
リース債務	―	336,915	―	336,915
長期預り保証金	―	235,112	―	235,112
負債計	―	572,027	―	572,027

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式及び債券は、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。債券は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース投資資産及びリース債務
時価は、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
時価は、変動金利によるものであり、金利は短期間で市場金利を反映しているため、時価と帳簿価額が近似しており、当該帳簿価額を時価としていることからレベル2の時価に分類しております。