有価証券報告書-第60期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に電設資材の卸売りを行うため、運転資金及び設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。また、資金調達については資本コスト等を考慮し、原則銀行借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業管理規程に従い、営業債権について、管理部門における営業管理室が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。(注2をご参照ください。)
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,114,371	2,114,371	-
(2) 受取手形及び売掛金	8,426,281	8,426,281	-
(3) 電子記録債権	731,735	731,735	-
(4) 投資有価証券	54,112	54,112	-
資産計	11,326,500	11,326,500	-
(1) 支払手形及び買掛金	5,229,243	5,229,243	-
(2) 短期借入金	4,350,000	4,350,000	-
(3) 未払法人税等	272,886	272,886	-
負債計	9,852,129	9,852,129	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,947,317	1,947,317	-
(2) 受取手形及び売掛金	8,267,606	8,267,606	-
(3) 電子記録債権	583,031	583,031	-
(4) 投資有価証券	64,641	64,641	-
資産計	10,862,596	10,862,596	-
(1) 支払手形及び買掛金	5,159,145	5,159,145	-
(2) 短期借入金	3,900,000	3,900,000	-
(3) 未払法人税等	239,678	239,678	-
(4) 社債(1年内償還予定の社債を 含む)	35,600	35,600	-
(5) 長期借入金(1年内返済予定の 長期借入金を含む)	139,436	138,304	△1,131
負債計	9,473,860	9,472,728	△1,131

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価について、株式等は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債、(5) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて計算する方法によっております。
変動金利による社債は、短期間で市場金利を反映し、当社の信用状態は実行後大きく異なっておらず、また時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価格によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	94,178	285,866

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,114,371	-	-	-
受取手形及び売掛金	8,426,281	-	-	-
電子記録債権	731,735	-	-	-
合計	11,272,388	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,947,317	-	-	-
受取手形及び売掛金	8,267,606	-	-	-
電子記録債権	583,031	-	-	-
合計	10,797,954	-	-	-

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,350,000	-	-	-	-	-
リース債務	29,894	25,464	14,571	899	-	-
合計	4,379,894	25,464	14,571	899	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,900,000	-	-	-	-	-
社債	7,200	7,200	7,200	7,200	6,800	-
長期借入金	26,676	22,768	89,992	-	-	-
リース債務	37,304	26,469	11,997	10,915	4,139	-
合計	3,971,180	56,437	109,189	18,115	10,939	-