有価証券報告書-第87期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

5.ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引については、特例処理を採用しております。
(2) ヘッジ手段、ヘッジ対象及びヘッジ方針
社内規程に従い、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
a.ヘッジ手段:為替予約
ヘッジ対象:外貨建輸出入予定取引
b.ヘッジ手段:金利スワップ
ヘッジ対象:借入金
(3) ヘッジ有効性評価の方法
主として四半期毎に、内部規定に基づき、ヘッジの有効性の事前及び事後テストを実施し、有効性の確認を行っております。ただし、特例処理によっている金利スワップ取引については、有効性の評価を省略しております。