有価証券報告書-第45期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。また、資金調達については、主に銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの販売管理規程、与信管理マニュアルに従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、顧客の信用状態を定期的に把握しております。
投資有価証券については、その他有価証券であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、保有残高は僅少であります。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務については、半年以内の支払期日であります。
借入金については、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。短期借入金については、変動金利のため、金利の変動リスクに晒されておりますが、短期決済であり、金利変動リスクは限定的であります。また、リース債務については、主として一部の海外連結子会社について国際財務報告基準第16号「リース」を適用したものです。資金調達及びリース債務に係る流動性リスクについては、適時資金繰り計画を作成・更新することにより管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,685,278	1,685,278	-
(2)受取手形及び売掛金	3,881,086	3,881,086	-
(3)電子記録債権	1,998,500	1,998,500	-
(4)投資有価証券	108,840	108,840	-
資産計	7,673,706	7,673,706	-
(1)支払手形及び買掛金	2,322,588	2,322,588	-
(2)電子記録債務	1,142,409	1,142,409	-
(3)短期借入金	789,589	789,589	-
(4)未払法人税等	71,184	71,184	-
(5)リース債務(※)	242,231	256,620	14,389
負債計	4,568,002	4,582,391	14,389

当連結会計年度(2021年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,989,075	1,989,075	-
(2)受取手形及び売掛金	5,728,818	5,728,818	-
(3)電子記録債権	2,452,320	2,452,320	-
(4)投資有価証券	140,381	140,381	-
資産計	10,310,596	10,310,596	-
(1)支払手形及び買掛金	3,723,426	3,723,426	-
(2)電子記録債務	1,117,437	1,117,437	-
(3)短期借入金	569,934	569,934	-
(4)未払法人税等	232,220	232,220	-
(5)リース債務(※)	270,451	227,238	△43,212
負債計	5,913,471	5,870,258	△43,212

(※)リース債務は流動負債と固定負債を合算して表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)リース債務
これらの時価については、元利金合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
非上場株式	2,000	21,890
関係会社株式	50,000	26,178

これらについては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められるものであるため、「(4)投資有価証券」に含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	1,685,278	-	-
受取手形及び売掛金	3,881,086	-	-
電子記録債権	1,998,500	-	-
合計	7,564,866	-	-

当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	1,989,075	-	-
受取手形及び売掛金	5,728,818	-	-
電子記録債権	2,452,320	-	-
合計	10,170,214	-	-

4.短期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	789,589	-	-	-	-	-
リース債務	21,590	4,577	1,857	2,341	2,853	209,011
合計	811,179	4,577	1,857	2,341	2,853	209,011

当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	569,934	-	-	-	-	-
リース債務	27,250	11,558	3,426	3,984	4,166	220,064
合計	597,184	11,558	3,426	3,984	4,166	220,064