有価証券報告書-第36期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については元本の安全性を第一とし、流動性、収益性、リスク分散を考慮した運用を行うものとしております。また、設備投資に必要な資金の一部については、金融機関からの借入等により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びにリース債権及びリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。また、一部海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、すべてその他有価証券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、その償還日は、リース債務の一部を除き決算日後5年以内に到来いたします。また、一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権及び貸付金について、与信並びに債権管理規程、貸付金規程に従い、相手先の状況を定期的にモニタリングし、相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を行っております。また、連結子会社におきましても同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、有価証券及び投資有価証券について、有価証券管理規程に従い、適宜、時価の状況把握及び事業上の必要性の検討を行っております。また、連結子会社におきましても同様の管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払い期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各社において資金繰計画表を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度末において、特定の大口顧客はなく、信用リスクの集中は少ないと考えております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) リース債権及びリース投資資産	9,384,446	10,400,735	1,016,288
(2) 投資有価証券 ※2	222,939	222,939	-
(3) 長期貸付金 ※3	131,690	125,528	△6,161
資産計	9,739,075	10,749,202	1,010,127
(1) リース債務 ※3	16,158,334	15,648,401	△509,932
負債計	16,158,334	15,648,401	△509,932

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) リース債権及びリース投資資産	12,571,533	13,898,963	1,327,429
(2) 投資有価証券 ※2	228,713	228,713	-
(3) 長期貸付金 ※3	125,217	117,821	△7,395
資産計	12,925,463	14,245,497	1,320,034
(1) リース債務 ※3	24,093,039	24,638,633	△545,593
負債計	24,093,039	24,638,633	△545,593

※1「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2市場価格のない株式等は「(2) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度 (千円)	当連結会計年度 (千円)
非上場株式	20,000	20,000

※3 長期貸付金、長期借入金及びリース債務は、1年以内の返済予定分を含んでおります。
注1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	975,211	-	-	-
受取手形	36,199	-	-	-
売掛金	3,326,908	226,576	-	-
リース債権及びリース投資資産	4,676,543	4,701,867	6,035	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	-	176,386
長期貸付金	7,127	28,621	36,210	59,730
合計	9,021,990	4,957,065	42,245	236,116

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,385,115	-	-	-
受取手形	65,482	-	-	-
売掛金	4,378,484	214,409	-	-
リース債権及びリース投資資産	6,319,361	6,226,709	25,462	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	-	178,409
長期貸付金	7,159	29,320	36,307	52,430
合計	12,155,602	6,470,439	61,770	230,839

注2 短期借入金、リース債務、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	6,600,000	-	-	-	-	-
リース債務 (注)	3,423,342	2,594,176	1,374,104	392,659	23,579	153,748
合計	10,023,342	2,594,176	1,374,104	392,659	23,579	153,748

(注) リース債務には、転リースに係るリース債務(8,196,722千円)を含めておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	6,900,000	-	-	-	-	-
リース債務 (注)	4,722,174	3,963,679	2,668,826	624,881	16,387	144,452
合計	11,622,174	3,963,679	2,668,826	624,881	16,387	144,452

(注) リース債務には、転リースに係るリース債務(11,952,639千円)を含めておりません。

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	4,763	-	-	4,763
その他	218,175	-	-	218,175
資産計	222,939	-	-	222,939

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	5,018	-	-	5,018
その他	223,694	-	-	223,694
資産計	228,713	-	-	228,713

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債権及びリース投資資産	-	10,400,735	-	10,400,735
長期貸付金	-	125,528	-	125,528
資産計	-	10,526,263	-	10,526,263
リース債務	-	15,648,401	-	15,648,401
負債計	-	15,648,401	-	15,648,401

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債権及びリース投資資産	-	13,898,963	-	13,898,963
長期貸付金	-	117,821	-	117,821
資産計	-	14,016,784	-	14,016,784
リース債務	-	24,638,633	-	24,638,633
負債計	-	24,638,633	-	24,638,633

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
① リース債権及びリース投資資産
これらの時価については、受取リース料総額を信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。なお、連結貸借対照表計上額については、受取元本相当額または受取リース料総額によっているため、差額が生じております。
② 長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の受取見込額を残存期間に対応する国債の利回りに基づいた利率で割り引いた現在価値より算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
③ リース債務
これらの時価については、支払リース料総額を信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。なお、転リースに係るリース債務の連結貸借対照表計上額については、利息相当額を含んでいるため、差額が生じております。
④ 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。