有価証券報告書-第18期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、資金調達については社債及び銀行借入れにより調達しております。デリバティブ及び投機的な取引等は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、オークション会社、クレジット会社、バイク販売店、個人、フランチャイザーとの取引に係るものであり、取引先の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗出店に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
買掛金、未払金は、ほぼすべてが1年以内の支払期日であります。
社債及び借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、社債の償還期限は2025年6月、借入金の返済期限は最長で2027年11月であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、営業用トラックの購入のために必要な資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は与信管理規程に基づき、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理し、取引の安全と債権の保全を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務担当部門において適時に資金繰り計画を作成、更新するとともに手元流動性を売上高1ヵ月から2ヵ月相当分を維持することにより、流動性リスクの管理をしております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前事業年度(2020年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	550,322	550,322	―
(2) 売掛金	68,469	68,469	―
(3) 未収入金	5,466	5,466	―
(4) 差入保証金	76,728	77,265	537
資産計	700,986	701,524	537
(1) 買掛金	9,528	9,528	―
(2) 短期借入金	24,998	24,998	―
(3) 未払金	33,707	33,707	―
(4) 社債	180,000	177,798	△2,202
(5) 長期借入金	503,347	506,481	3,134
(6) リース債務	14,966	14,900	△66
負債計	766,546	767,412	866

当事業年度(2021年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	759,853	759,853	―
(2) 売掛金	47,489	47,489	―
(3) 未収入金	6,881	6,881	―
(4) 差入保証金	94,432	93,645	△786
資産計	908,656	907,870	△786
(1) 買掛金	31,578	31,578	―
(2) 未払金	42,749	42,749	―
(3) 社債	275,000	272,696	△2,303
(4) 長期借入金	629,495	639,358	9,863
(5) リース債務	16,054	15,848	△205
負債計	994,877	1,002,232	7,355

(注) 1 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収入金
預金は短期であり、売掛金、未収入金は短期で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいとみなすことができることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 差入保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値によっております。
負債
(1) 買掛金、(2) 未払金
これらは短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいとみなすことができることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格がないため、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期借入金
元利金の合計額を、同様の新規の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) リース債務
元利金の合計額を、同様の新規のリースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 金銭債権及び満期があるものの決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	550,322	―	―	―
売掛金	68,469	―	―	―
未収入金	5,466	―	―	―
合計	624,258	―	―	―

当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	759,853	―	―	―
売掛金	47,489	―	―	―
未収入金	6,881	―	―	―
合計	814,224	―	―	―

3 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	24,998	―	―	―	―	―
社債	40,000	40,000	40,000	40,000	20,000	―
長期借入金	229,180	150,734	81,686	29,100	12,647	―
リース債務	2,541	2,627	2,793	2,968	3,086	948
合計	296,719	193,361	124,479	72,068	35,733	948

当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	70,000	70,000	70,000	50,000	15,000	―
長期借入金	194,411	123,057	88,798	80,695	61,642	80,892
リース債務	3,275	3,477	3,692	3,851	1,757	―
合計	267,686	196,534	162,490	134,546	78,399	80,892