有価証券報告書-第152期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、営業債務の為替変動リスク及び借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針をとっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の売掛管理規定等に沿って取引先毎の期日管理及び残高管理を行うことで、リスク低減を図っております。投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、上場株式については四半期毎に時価を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。なお、デリバティブ取引については、社内管理規程に従って行っており、信用度の高い金融機関とのみ取引を行っております。また、営業債務や借入金は支払期日に支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しては当社グループ各社が資金決済、記帳、残高モニタリング及び資金繰り管理を実施するなどして流動性リスクを回避しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照ください)。
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,164	2,164	―
(2) 受取手形及び売掛金	3,644	3,644	―
(3) 投資有価証券	6,424	6,424	―
資産計	12,234	12,234	―
(1) 支払手形及び買掛金	6,550	6,550	―
(2) 短期借入金	7,060	7,060	―
(3) 長期借入金※	14,436	14,707	270
負債計	28,047	28,318	270

※ 1年内返済予定の長期借入金は(3)長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,965	2,965	―
(2) 受取手形及び売掛金	3,523	3,523	―
(3) 投資有価証券	5,273	5,273	―
資産計	11,762	11,762	―
(1) 支払手形及び買掛金	4,983	4,983	―
(2) 短期借入金	11,150	11,150	―
(3) 長期借入金※	13,475	13,627	152
負債計	29,609	29,761	152

※ 1年内返済予定の長期借入金は(3)長期借入金に含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(資産)
(1) 現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
また、保有目的毎の有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(負債)
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。

		(単位:百万円)
区分	2020年2月29日	2021年2月28日
非上場株式	970	960

(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,164	―	―	―
受取手形及び売掛金	3,644	―	―	―
合計	5,809	―	―	―

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,965	―	―	―
受取手形及び売掛金	3,523	―	―	―
合計	6,489	―	―	―

(注4)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	7,060	―	―	―	―	―
長期借入金	960	960	960	960	1,960	8,632
合計	8,021	960	960	960	1,960	8,632

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	11,150	―	―	―	―	―
長期借入金	960	960	960	1,960	2,556	6,075
合計	12,110	960	960	1,960	2,556	6,075