有価証券報告書-第93期(2023/09/01-2024/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については銀行預金に限定し、また、資金調達については銀行より借入及び社債、親会社からの借入等により調達する方針です。
デリバティブは、将来の相場変動リスクヘッジとして導入することとしており、投機目的のための取引や短期的売買差益の獲得を目的とする取引の利用は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券である株式等は、主に当社グループと資本関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、取引先に対し長期貸付を行っております。
敷金・差入保証金は、主に店舗の賃貸契約によるものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債権である売掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の入金期日であります。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、営業取引及び設備投資に係る資金調達です。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	229,041	229,041	―
(2) 長期貸付金	3,000	2,990	△9
(3) 敷金及び保証金	1,403,547	1,302,176	△104,211
資産計	1,635,588	1,534,207	△104,220
(1) 長期借入金	8,655,000	8,655,015	15
負債計	8,655,000	8,655,015	15

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「支払手形」「買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は23,854千円であります。
当連結会計年度(2024年8月31日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	197,256	197,256	―
(2) 長期貸付金	15,000	14,961	△38
(3) 敷金及び保証金	1,392,563	1,263,910	△128,653
資産計	1,604,819	1,476,128	△128,691
(1) 長期借入金	8,653,536	8,652,940	△595
負債計	8,653,536	8,652,940	△595

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は23,854千円であります。
(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,784,800	―	―	―
売掛金	430,637	―	―	―
長期貸付金	―	3,000	―	―
敷金及び保証金	―	―	252,381	1,151,165
合計	2,215,437	3,000	252,381	1,151,165

当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,649,669	―	―	―
売掛金	285,516	―	―	―
長期貸付金	―	15,000	―	―
敷金及び保証金	―	362,766	―	1,029,796
合計	1,935,185	377,766	―	1,029,796

(注2)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
長期借入金	―	8,644,668	10,332	―
リース債務	3,814	4,106	―	―
合計	3,814	8,648,774	10,332	―

当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	1,464	8,648,616	4,920	―
リース債務	3,814	317	―	―
合計	5,278	8,648,933	4,920	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	229,041	―	―	229,041
資産計	229,041	-	―	229,041

当連結会計年度(2024年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	197,256	―	―	197,256
資産計	197,256	―	―	197,256

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	―	2,990	―	2,990
敷金及び保証金	―	1,319,858	―	1,319,858
資産計	―	1,322,848	―	1,322,848
長期借入金	―	8,655,015	―	8,655,015
負債計	―	8,655,015	―	8,655,015

当連結会計年度(2024年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	―	14,961	―	14,961
敷金及び保証金	―	1,263,910	―	1,263,910
資産計	―	1,278,872	―	1,278,872
長期借入金	―	8,652,940	―	8,652,940
負債計	―	8,652,940	―	8,652,940

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期貸付金
元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。