有価証券報告書-第63期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、店舗の開設のための設備投資計画に基づき、必要な資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
① 資産
現金及び預金のうち、預金はすべて円建てであり、ほとんどが要求払預金であります。
受取手形及び売掛金は、すべて3カ月以内の回収期日であり、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に取引先企業との業務等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に店舗の土地又は建物を賃借するためのものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
② 負債
支払手形及び買掛金は、すべて3カ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に短期の運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
未払法人税等は、当連結会計年度における当社グループの課税所得に係わるものであり、すべて3カ月以内の支払期日であります。
未払費用は、すべて3カ月以内の支払期日であります。
設備関係支払手形は、店舗の設備投資の支払いを目的としたものであり、概ね4カ月以内の支払期日であります。
長期借入金及びファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、主に店舗の設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期日は概ね6年以内であります。借入の一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権、敷金及び保証金について、財務経理部で取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財政状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、市場価格の変動リスクに晒されており、財務経理部において四半期毎に時価や発行体の財務状況を把握することにより市場価格の変動リスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
営業債務、借入金、ファイナンス・リース取引にかかるリース債務及び預り保証金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、財務経理部が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	5,229,230	5,229,230	-
(2)受取手形及び売掛金	583,561	583,561	-
(3)有価証券	30,030	30,030	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	2,779,400	2,779,400	-
(5)敷金及び保証金	753,090	709,696	△43,394
資産計	9,375,312	9,331,918	△43,394
(1)支払手形及び買掛金	5,504,344	5,504,344	-
(2)短期借入金	1,450,000	1,450,000	-
(3)未払法人税等	666,957	666,957	-
(4)未払費用	521,310	521,310	-
(5)設備関係支払手形	164,209	164,209	-
(6)長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	7,100,012	7,107,713	7,701
(7)リース債務(1年以内に返済予定のものを含む)	265,411	262,019	△3,391
負債計	15,672,244	15,676,553	4,309

当連結会計年度(平成28年2月29日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	10,019,556	10,019,556	-
(2)受取手形及び売掛金	615,259	615,259	-
(3)有価証券	773	773	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	1,091,541	1,091,541	-
(5)敷金及び保証金	1,754,548	1,718,522	△36,025
資産計	13,481,678	13,445,653	△36,025
(1)支払手形及び買掛金	8,687,605	8,687,605	-
(2)短期借入金	2,250,000	2,250,000	-
(3)未払法人税等	1,856,940	1,856,940	-
(4)未払費用	688,734	688,734	-
(5)設備関係支払手形	495,764	495,764	-
(6)長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	5,629,868	5,634,177	4,309
(7)リース債務(1年以内に返済予定のものを含む)	566,660	540,070	△26,589
負債計	20,175,572	20,153,292	△22,280

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(資産)
(1)現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券、(4)投資有価証券
市場性のある株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5)敷金及び保証金
差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りなど適切な指標により割り引いた現在価値により算定しております。
(負債)
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等、(4)未払費用及び(5)設備関係支払手形
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)及び(7)リース債務(1年以内に返済予定のものを含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成27年2月28日)	当連結会計年度 (平成28年2月29日)
非上場株式	182,623	183,123
関係会社株式	52,137	61,837
敷金	1,615,562	1,595,028
取引等契約保証金	133,163	159,904

非上場株式及び関連会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
また一部の敷金及び取引等契約保証金については、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(5)敷金及び保証金」には含めておりません。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,229,230	-	-	-
受取手形及び売掛金	583,561	-	-	-
有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの (債券)	30,030	-	-	-
敷金及び保証金	58,093	227,631	253,200	214,165

当連結会計年度(平成28年2月29日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	10,019,556	-	-	-
受取手形及び売掛金	615,259	-	-	-
有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの (債券)	773	-	-	-
敷金及び保証金	202,623	628,939	487,519	435,466

4 短期借入金、長期借入金及びリース債務の返済予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,450,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,947,267	2,129,012	1,171,937	632,611	219,185	-
リース債務	98,302	66,677	36,200	31,885	20,373	11,970
合計	4,495,569	2,195,689	1,208,137	664,496	239,558	11,970

当連結会計年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,250,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,509,264	1,498,929	951,363	526,198	144,114	-
リース債務	158,677	126,400	111,994	83,561	52,460	33,566
合計	4,917,941	1,625,329	1,063,357	609,759	196,574	33,566