有価証券報告書-第53期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に外食産業を行うための設備投資に照らして、必要な資金(主に銀行借入やリース債務)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
賃借物件等に係る敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期限は決算日後、最長で3年内であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
敷金及び保証金は、新規取得時に相手先の信用状態を十分に検証すると共に、所管部署が相手先の状況をモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握すると共に、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署等からの報告等を勘案し、適宜経理部にて資金繰り計画を作成更新すると共に、手許流動性を連結売上高の概ね2ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、現金及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2021年3月31日)

		連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
	(1) 敷金及び保証金(※1)	1,823,017	1,819,717	△3,300
	(2) 投資有価証券
	① その他有価証券	187,563	187,563	─
	資産計	2,010,580	2,007,280	△3,300
	(1) 長期借入金	─	─	─
	(2)短期借入金	2,500,000	2,500,000	─
	(3) リース債務(※2)	316,964	312,063	△4,901
	負債計	2,816,964	2,812,063	△4,901

(※1)連結貸借対照表計上額との差額は、時価を把握することが極めて困難と認められるもの75,008千円であります。
(※2)1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

		連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
	(1) 敷金及び保証金	1,820,721	1,711,126	△109,594
	(2) 投資有価証券
	① その他有価証券	233,504	233,504	─
	資産計	2,054,226	1,944,631	△109,594
	(1) 長期借入金	720,000	691,074	△28,925
	(2) 短期借入金	2,500,000	2,500,000	─
	(3) リース債務(※1)	151,101	149,204	△1,896
	負債計	3,371,001	3,340,279	△30,821

(※1)1年内返済予定のリース債務を含んでおります。

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,524,849	─	─	─
敷金及び保証金(※1)	9,336	55,279	1,678,185	80,217
合計	1,534,185	55,279	1,678,185	80,217

(※1) 敷金及び保証金については、契約満了日にて償還されるものとして記載しております。また、返済期限の定めのないもの75,008千円は含めておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,167,766	─	─	─
敷金及び保証金(※1)	9,336	19,714	2,604	1,789,066
合計	3,177,102	19,714	2,604	1,789,066

(※1) 敷金及び保証金については、契約満了日にて償還されるものとして記載しております。
(注2)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	─	─	─	─	─	─
リース債務	165,101	150,966	896	─	─	─
合計	165,101	150,966	896	─	─	─

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	─	39,600	43,200	43,200	543,200	50,800
リース債務	150,513	587	─	─	─	─
合計	150,513	40,187	43,200	43,200	543,200	50,800

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価: 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価: 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価: 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	233,504	―	―	233,504

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	1,711,126	―	1,711,126
長期借入金	―	691,074	―	691,074
リース債務	―	149,204	―	149,204

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は取引所の相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
これらの時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に基づいた利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。