有価証券報告書-第45期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調
達しております。金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主にクレジットカード売上に係るものであり、相手先が主に金融機関系列の取引
先であることから、信用リスクは僅少であると考えております。また、未収入金は取引先の信用リスクに晒さ
れております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。非上場株式については定期的に発行体の財政状態等を把握しております。
差入保証金は、主に店舗の賃借にかかる敷金・保証金であり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金、社債及びファイナンス・リ
ース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理をおこなっております。
差入保証金は、貸主ごとの残高管理を行うとともに、主な貸主の信用状況を定期的に把握する体制としてお
ります。
有価証券及び投資有価証券は、有価証券運用・管理規定に従い、管理しております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握
を行っております。非上場株式については定期的に発行体の財政状態等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、月次で資金繰り計画を作成・更新するとともに、適時必要な資金を手当てすることで流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
とにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
当連結会計年度(平成27年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,237,045	1,237,045	-
(2) 売掛金	218,240	218,240	-
(3) 未収入金	68,984	68,984	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	28,800	28,800	-
(5) 差入保証金	2,873,769	2,903,615	29,845
資産計	4,426,840	4,456,686	29,845
(1) 買掛金	732,803	732,803	-
(2) 未払金	1,086,773	1,086,773	-
(3) 短期借入金	730,000	730,000	-
(4) 社債	750,000	754,615	4,615
(5) 長期借入金(※1)	3,686,809	3,701,031	14,222
(6) リース債務(※2)	374,922	378,511	3,588
(7) 長期割賦未払金(※3)	161,991	162,513	522
負債計	7,523,299	7,546,248	22,948

(※1) 長期借入金の中には、1年内返済予定の長期借入金も含まれております。
(※2) リース債務の中には、1年内返済予定のリース債務も含まれております。
(※3) 長期割賦未払金の中には、1年内返済予定の割賦未払金(連結貸借対照表上は、「未払金」に含めております。)も含まれております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3)未収入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
(5) 差入保証金
これらの時価については、一定期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、並びに(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債
当社の発行する社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算出する方法によっております。
(6) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期割賦未払金
長期割賦未払金の時価については、元利金の合計額を同様の新規割賦取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度(平成27年2月28日)
非上場株式	72,000

上記の非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,237,045	―	―	―
売掛金	218,240	―	―	―
未収入金	68,984	―	―	―
差入保証金	634,304	1,525,161	529,528	249,049
合計	2,158,574	1,525,161	529,528	249,049

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	730,000	―	―	―	―	―
社債	―	―	750,000	―	―	―
長期借入金	1,230,834	1,132,584	864,883	399,944	58,564	―
リース債務	79,581	66,854	62,914	54,498	21,891	89,182
長期割賦未払金	75,484	77,056	9,449	―	―	―
合計	2,115,899	1,276,495	1,687,246	454,442	80,455	89,182