有価証券報告書-第44期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引は、金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、主にクレジットカード売上に係るものであり、相手先が主に金融機関系列の取引先であることから、信用リスクは僅少であると考えております。また、未収入金は取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。非上場株式については定期的に発行体の財政状態等を把握しております。
差入保証金は、主に店舗の賃借にかかる敷金・保証金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸主ごとの残高管理を行うとともに、主な貸主の信用状況を定期的に把握する体制としております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方法、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「重要な会計方針」に記載されている「6 ヘッジ会計の方法」をご覧下さい。また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関とのみ取引を行っております。
また、営業債務、社債、借入金及びリース債務については、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次で資金繰計画を作成・更新するとともに、適時必要な資金を手当てすることで、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	902,131	902,131	-
(2) 売掛金	159,956	159,956	-
(3) 未収入金	122,458	122,458	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	23,614	23,614	-
(5) 差入保証金	3,089,057	3,098,784	9,726
資産計	4,297,219	4,306,945	9,726
(1) 買掛金	524,087	524,087	-
(2) 未払金	731,001	731,001	-
(3) 短期借入金	1,010,305	1,010,305	-
(4) 社債	750,000	754,662	4,662
(5) 長期借入金(※1)	3,796,603	3,817,962	21,359
(6) リース債務(※2)	302,022	301,843	△179
(7) 長期割賦未払金(※3)	313,807	314,574	766
負債計	7,427,827	7,454,436	26,608

(※1) 長期借入金の中には、1年以内返済予定の長期借入金も含まれております。
(※2) リース債務の中には、1年以内返済予定のリース債務も含まれております。
(※3) 長期割賦未払金の中には、1年以内返済予定の割賦未払金(貸借対照表上は、「未払金」に含めておりま
す。)も含まれております。
当事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,068,485	1,068,485	-
(2) 売掛金	156,689	156,689	-
(3) 未収入金	71,954	71,954	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	23,601	23,601	-
(5) 関係会社長期貸付金	50,000	49,952	△47
(6) 差入保証金	2,968,168	2,943,534	△24,634
資産計	4,338,898	4,314,217	△24,681
(1) 買掛金	552,184	552,184	-
(2) 未払金	762,204	762,204	-
(3) 短期借入金	701,990	701,990	-
(4) 社債	750,000	753,682	3,682
(5) 長期借入金(※1)	3,888,489	3,918,252	29,763
(6) リース債務(※2)	257,235	257,282	47
(7) 長期割賦未払金(※3)	237,089	237,621	531
負債計	7,149,192	7,183,217	34,024

(※1) 長期借入金の中には、1年以内返済予定の長期借入金も含まれております。
(※2) リース債務の中には、1年以内返済予定のリース債務も含まれております。
(※3) 長期割賦未払金の中には、1年以内返済予定の割賦未払金(貸借対照表上は、「未払金」に含めておりま
す。)も含まれております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
(5) 関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) 差入保証金
これらの時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、並びに(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債
当社の発行する社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期割賦未払金
長期割賦未払金の時価については、元利金の合計額を同様の新規割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年2月28日	平成26年2月28日
非上場株式	72,000	72,000
関係会社株式	-	9,000

上記の非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。また、関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	902,131	-	-	-
売掛金	159,956	-	-	-
未収入金	122,458	-	-	-
差入保証金	597,260	1,592,820	702,013	293,449
合計	1,781,807	1,592,820	702,013	293,449

当事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,068,485	-	-	-
売掛金	156,689	-	-	-
未収入金	71,954	-	-	-
関係会社長期貸付金	-	50,000	-	-
差入保証金	540,791	1,614,884	582,959	267,752
合計	1,837,920	1,664,884	582,959	267,752

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,010,305	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	750,000	-
長期借入金	1,466,418	1,014,674	578,844	504,684	231,983	-
リース債務	125,534	40,825	24,070	11,126	6,653	93,811
長期割賦未払金	76,092	75,295	75,684	77,261	9,474	-
合計	2,678,349	1,130,795	678,599	593,071	998,111	93,811

当事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	701,990	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	750,000	-	-
長期借入金	1,374,326	938,496	864,336	591,635	119,696	-
リース債務	56,277	41,915	29,104	24,765	15,810	89,362
長期割賦未払金	75,098	75,484	77,056	9,449	-	-
合計	2,207,691	1,055,896	970,497	1,375,849	135,506	89,362