有価証券報告書-第39期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
(監査役監査の組織・人員)
当社の監査役は常勤監査役1名、非常勤監査役3名の合計4名であり、監査役4名中3名が社外監査役であります。監査役会では最低1名は財務及び会計に関する知見を相当程度有するものを含めることとしており、また社外監査役候補者については高度な専門性又は企業経営に関する高い見識を有するものを選定しております。

役職名	氏名	経歴等
社外監査役 (常勤・議長)	青木 謙城	イオングループ企業の人事部長、監査部長及び延べ10社以上の社外取締役・監査役等の豊富な経験に加え、経営管理及び経営監査に関して十分な見識を有しております。
社外監査役	伊藤 三知夫 (注)	主に経営管理及び経営監査に精通した見地から、取締役会における意思決定の妥当性・適正性を確保するための助言・監督をいただいております。
監査役	北村 智宏	イオングループ企業の営業、経営企画領域の業務を担当するなど豊富な経験と幅広い見識を有しており、当社の業務執行に対して適切な助言・監督をいただいております。
社外監査役 (独立役員)	石橋 三千男	公認会計士、税理士としての豊富な経験に加え、企業の内部統制及び監督に関して専門的な見識を有しており、当社の業務執行に対して適切な助言・監督をいただいております。

(注)2021年5月24日開催の第39期定時株主総会終結の時をもって退任しております。
(監査役会の開催頻度・監査役の出席状況)
監査役会は、取締役会に先立ち月次で開催する他、必要に応じて随時開催しております。当事業年度では合計13回開催し、延べ時間は23時間15分(1回あたり約1時間50分)でした。各監査役の出席状況は以下のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数	出席率
青木 謙城	13回	13回	100%
伊藤 三知夫	13回	13回	100%
北村 智宏	13回	13回	100%
石橋 三千男	13回	13回	100%

(監査役会の活動状況)
監査役会は、年間を通じて主に以下の決議及び審議・協議・報告を実施しております。
決議8件:監査基本計画・職務分担、常勤監査役・監査役会議長・特定監査役の選任、会計監査人報酬の同意、会計監査人の再任に関する同意、監査報告書案等
審議・協議・報告16件:監査役報酬、株主総会報告者及び報告内容、取締役・監査役の職務執行状況及び監査役会の実効性評価等
また、代表取締役社長をはじめとする取締役、執行役員等の職務執行状況を確認するため、年間計画に基づく面談を延べ11回(1回あたり約1時間)実施し、その他に会計監査人との情報・意見交換を4回(1回あたり約1時間)及び子会社・孫会社監査役との情報・意見交換を3回(1回あたり約50分)実施しました。
その他に、監査役会を補完し各監査役間の監査活動その他の情報共有を図るため、監査役及び一部社外取締役を交えた連絡会を隔週(1回あたり約1時間)で開催しております。
(監査役の主な活動)
監査役は取締役会に出席し、議事運営、決議プロセス及び実効性等を監査するとともに必要に応じて意見表明を行っています。当事業年度における全監査役の取締役会出席率は100%でした。また当事業年度に5回開催されたリスクマネジメント委員会及び四半期毎に開催される会計監査人の決算報告会にも出席しております。その他、常勤監査役は週次開催の執行役員会議をはじめ予算会議、開発会議、営業会議等の重要な会議に出席しております。
また、当事業年度における主な重点監査事項は以下のとおりであり、必要に応じて提言・是正要望を行いました。
・㈱マルナカ、㈱山陽マルナカとの吸収合併に向けたガバナンス体制の整備と決算業務等を含む運用体制の強化
・グループ各社の内部統制システムの整備及び親会社としてのモニタリング強化
・中期経営計画の策定プロセス・妥当性及び従業員への浸透・進捗状況
・投資案件に対する意思決定プロセス及び投資後の進捗状況
・各種法令等の遵守及び改正に対する対応状況
・グループ全体におけるリスク管理体制及び運用状況
②内部監査の状況
内部監査については経営監査室(人員11名)を設置し、年間監査計画に従って法令等の遵守、業務効率及び店舗品質等に関する事項について監査を実施しております。経営監査室による監査結果については、適時に代表取締役社長及び常勤監査役に報告するとともに、監査で発見した問題点は、被監査部署へ助言・アドバイスし、業務の有効性向上に努めております。また、財務報告に係る内部統制につきましても経営監査室が、整備状況及び運用状況の評価を実施しております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
35年
c.業務を執行した公認会計士の氏名
家元 清文
下平 雅和
上坂 岳大
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 5名、その他 6名
e.監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人の選定について、監査法人の品質管理体制、独立性、専門性に問題がないこと、監査計画並びに監査報酬の妥当性等を総合的に勘案して判断しております。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると判断したときは、監査役全員の同意に基づいて会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、会計監査人について、その独立性及び専門性、監査品質、監査活動の状況、監査報酬水準、監査報告の相当性等を総合的に評価し、妥当であると判断しています。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	48	-	50	-
連結子会社	58	-	68	-
計	106	-	118	-

b.監査公認会計士と同一のネットワーク(Deloitte Touche Tohmatsu LLC)に対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	-	3	-	5
連結子会社	-	2	-	2
計	-	6	-	8

当社における非監査業務の内容は、税務申告に関するアドバイザリー業務等であり、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているデロイトトーマツ税理士法人に対して支払っております。
また、連結子会社における非監査業務の内容は、税務申告に関するアドバイザリー業務等であり、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているデロイトトーマツ税理士法人に対して支払っております。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査法人より提示された監査計画の内容や監査時間等を検討した上で監査役会の同意の上、決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務方針」を踏まえ、監査項目別時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査計画と実績の状況を確認し当事業年度の監査時間及び報酬額等の妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。