有価証券報告書-第39期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、主として安全性の高い定期性預金等の金融資産に限定し、資金調達については、銀行等金融機関からの借入により資金調達をすることとしております。
なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は、主として業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、設備関係支払手形は、1年以内の支払期日であります。
長期預り保証金は、当社店舗へ出店しているテナントから受け入れた敷金・保証金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社グループは、売掛金等の営業債権について、営業部門及び経理財務部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
投資有価証券のうち、時価のある株式については四半期ごとに時価の把握を行い、時価のない株式等については定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。
差入保証金の一部については、抵当権、質権を設定するなど保全措置を講じております。
②市場リスクの管理
投資有価証券等については、市場動向、時価及び発行体(取引先企業)の財務状況等を定期的にモニタリングしております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	28,365	28,365	-
(2)未収入金	13,870	13,870	-
(3)関係会社預け金	5,000	5,000	-
(4)投資有価証券	12,334	12,334	-
(5)差入保証金(1年以内に回収予定の差入保証金を含む)	9,384	9,438	53
資産計	68,955	69,009	53
(1)支払手形及び買掛金	57,917	57,917	-
(2)設備関係支払手形	1,049	1,049	-
(3)長期預り保証金 (1年内返済予定の預り保証金含む)	5,598	5,644	46
(4)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	62,069	61,970	△98
負債計	126,635	126,582	△52

当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	37,050	37,050	-
(2)未収入金	13,701	13,701	-
(3)関係会社預け金	-	-	-
(4)投資有価証券	12,773	12,773	-
(5)差入保証金(1年以内に回収予定の差入保証金を含む)	8,927	8,765	△162
資産計	72,452	72,290	△162
(1)支払手形及び買掛金	57,138	57,138	-
(2)設備関係支払手形	1,769	1,769	-
(3)長期預り保証金 (1年内返済予定の預り保証金含む)	5,455	5,445	△10
(4)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	56,717	56,300	△417
負債計	121,081	120,654	△427

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金、(3)関係会社預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(5)差入保証金
差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値から貸倒見積高を控除した価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)設備関係支払手形
設備関係支払手形の時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額をリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
非上場株式	36	32

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	28,365	-	-	-
未収入金	13,870	-	-	-
関係会社預け金	5,000	-	-	-
差入保証金(*)	146	481	278	89
合計	47,382	481	278	89

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(8,388百万円)については、償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	37,050	-	-	-
未収入金	13,701	-	-	-
差入保証金(*)	124	472	181	71
合計	50,875	472	181	71

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(8,077百万円)については、償還予定額には含めておりません。
4.長期借入金等の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	21,712	17,072	12,130	7,421	3,325	406
合計	21,712	17,072	12,130	7,421	3,325	406

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	20,723	15,743	11,033	6,937	2,099	180
合計	20,723	15,743	11,033	6,937	2,099	180