有価証券報告書-第58期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
建設協力金並びに敷金は主として新規出店時に賃貸物件を利用する際の貸主に対して差し入れる建設協力金並びに敷金であり、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに取引先ごとの信用状況を把握する体制をとっております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日のものであります。
短期借入金は運転資金に係る資金調達であり、長期借入金は主として設備投資に係る資金調達であります。これらにつきましては、金利動向によっては、利息の負担増など、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありますが、資金調達を行う際は、金利動向を十分に把握して、利息負担を管理する方針であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.を参照下さい。)。
前事業年度(2018年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	948,386	948,386	-
(2)投資有価証券
その他有価証券	192,243	192,243	-
(3)建設協力金(※1)	1,178,498	1,248,559	70,060
(4)敷金	1,772,680	1,695,854	△76,825
資産計	4,091,808	4,085,043	△6,764
(1)支払手形及び買掛金	3,195,968	3,195,968	-
(2)電子記録債務	2,842,065	2,842,065	-
(3)短期借入金	1,700,000	1,700,000	-
(4)未払金	583,216	583,216	-
(5)長期借入金(※2)	10,328,316	10,328,321	5
負債計	18,649,566	18,649,571	5

(※1)貸借対照表では流動資産にある、1年以内に償還される建設協力金(貸借対照表計上額178,387千円)も含めて表示しております。
(※2)貸借対照表では流動負債にある、1年内返済予定の長期借入金(貸借対照表計上額2,325,797千円)も含めて表示しております。
当事業年度(2019年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	945,569	945,569	-
(2)投資有価証券
その他有価証券	156,665	156,665	-
(3)建設協力金(※1)	909,544	967,245	57,700
(4)敷金	1,680,580	1,620,822	△59,758
資産計	3,692,361	3,690,303	△2,057
(1)支払手形及び買掛金	3,008,209	3,008,209	-
(2)電子記録債務	3,106,045	3,106,045	-
(3)短期借入金	1,300,000	1,300,000	-
(4)未払金	674,668	674,668	-
(5)設備関係支払手形	489,240	489,240	-
(6)長期借入金(※2)	11,641,839	11,608,607	△33,231
負債計	20,220,002	20,186,771	△33,231

(※1)貸借対照表では流動資産にある、1年以内に償還される建設協力金(貸借対照表計上額114,215千円)も含めて表示しております。
(※2)貸借対照表では流動負債にある、1年内返済予定の長期借入金(貸借対照表計上額2,422,605千円)も含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(3)建設協力金並びに(4)敷金
これらの時価については、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、(4)未払金並びに(5)設備関係支払手形
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
時価については元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2018年2月28日)	当事業年度 (2019年2月28日)
非上場株式	29,245	29,175

非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「資産(2)投資有価証券」には含めておりません。
(注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	948,386	-	-	-
建設協力金	178,387	431,706	355,583	212,821
敷金	178,370	641,908	420,693	531,708
合計	1,305,143	1,073,614	776,276	744,529

当事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	945,569	-	-	-
建設協力金	139,864	418,686	294,718	127,370
敷金	215,457	545,261	369,169	550,692
合計	1,300,891	963,947	663,887	678,063

(注)4.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	1,700,000	-	-	-
長期借入金	2,325,797	6,804,647	1,197,872	-
合計	4,025,797	6,804,647	1,197,872	-

当事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	1,300,000	-	-	-
長期借入金	2,422,605	7,277,214	1,794,020	148,000
合計	3,722,605	7,277,214	1,794,020	148,000