テーオー HD（9812）の引当金の推移 - 全期間

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度(自 2024年6月1日至 2025年5月31日)	当事業年度(自 2025年6月1日至 2026年5月31日)
給料及び手当	111,954	112,236
役員退職慰労引当金繰入額	1,798	1,232
退職給付費用	5,004	6,442

2026/08/25 10:41

#2 会計方針に関する事項（連結）

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金

2026/08/25 10:41

#3 売上原価に含まれる引当金繰入額（連結）

引当金繰入額(別掲しているものを除く)は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2024年6月1日 至 2025年5月31日)	当連結会計年度 (自 2025年6月1日 至 2026年5月31日)
賞与引当金繰入額	69,121千円	47,742千円
完成工事補償引当金繰入額	3,582	2,769

2026/08/25 10:41

#4 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

科目	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	31,240	-	-	31,240
債務保証損失引当金	290,000	-	-	290,000
役員退職慰労引当金	7,400	1,232	5,294	3,338
関係会社事業損失引当金	-	13,080	-	13,080

2026/08/25 10:41

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年5月31日)		当事業年度(2026年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,996千円		10,996千円
減価償却超過額	328,270		312,747
棚卸資産評価損	550,299		556,193
退職給付引当金	14,167		14,917
有価証券評価損	813		9,673
繰越欠損金	824,170		781,737
債務保証損失引当金	102,080		102,080
その他	7,520		5,972

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/08/25 10:41

#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年5月31日)		当連結会計年度(2026年5月31日)
棚卸資産評価損	554,451千円		558,507千円
貸倒引当金	65,749		63,142
減価償却超過額	348,148		329,755
関係会社株式評価損	156,621		156,621
債務保証損失引当金	102,080		102,080
その他	135,221		124,041

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

2026/08/25 10:41

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金

2026/08/25 10:41

#8 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(2025年5月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)割賦売掛金	45,540
貸倒引当金(*3)	△9,917
	35,623	35,338	△284

当連結会計年度(2026年5月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)割賦売掛金	10,649
貸倒引当金(*3)	△6,830
	3,819	3,514	△304

(*1)現金及び預金については、現金であること及び預金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

2026/08/25 10:41