有価証券報告書-第43期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	12,441千円	10,943千円
賞与引当金に対応する社会 保険料	1,578 〃	1,409 〃
未払事業所税	5,375 〃	4,854 〃
未払事業税	3,262 〃	2,745 〃
ポイント引当金	3,605 〃	3,383 〃
貸倒引当金	4,200 〃	4,200 〃
商品評価損	3,080 〃	2,252 〃
店舗閉鎖損失引当金	1,114 〃	1,447 〃
税務上の繰越欠損金	14,620 〃	306 〃
繰延税金資産(流動)小計	49,278 〃	31,543 〃
評価性引当額	△7,806 〃	△7,583 〃
繰延税金資産(流動)合計	41,471千円	23,959千円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	244,114千円	242,096千円
その他有価証券評価損	33,388 〃	21,770 〃
その他有価証券評価差損	4,000 〃	7,594 〃
役員退職慰労引当金	35,991 〃	37,701 〃
税務上の繰越欠損金	190,181 〃	214,937 〃
減価償却超過額	118,518 〃	123,412 〃
土地等減損損失	379,656 〃	388,157 〃
その他	7,086 〃	7,123 〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△11,698 〃	△12,092 〃
繰延税金資産(固定)小計	1,001,238 〃	1,030,701 〃
評価性引当額	△988,696 〃	△1,004,954 〃
繰延税金資産(固定)合計	12,542千円	25,747千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差益	△8,547千円	△9,422千円
その他	△3,151 〃	△2,669 〃
繰延税金資産(固定)との相殺	11,698 〃	12,092 〃
繰延税金負債(固定)合計	― 〃	― 〃
繰延税金資産の純額	54,013千円	49,706千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7%		当事業年度は、税引前当期
(調整)			純損失のため記載しており
評価性引当額の増加	△23.4%		ません。
住民税均等割等	13.3%
その他	2.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.8%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」 (平成26年法律第10号) が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については従来の37.7%から35.3%となります。
この税率変更による影響は軽微であります。