有価証券報告書-第63期(令和2年2月1日-令和3年1月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に基づき、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は短期的な預金等で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金の支払期日は、一年以内であります。借入金、ファイナンス・リース取引によるリース債務は、設備投資資金及び運転資金の調達を目的にしたものであります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、売掛債権管理規程に従い、取引先ごとの期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(株価や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、担当部門が借入金に係る支払金利の変動リスクにつき市場金利の動向を継続的に把握することにより、その抑制に努めております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直ししております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部門からの報告に基づき、担当部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、主要取引銀行と当座貸越契約を締結することにより十分な手元流動性を確保しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年1月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	535,731	535,731	―
(2) 受取手形及び売掛金	811,864	811,864	―
貸倒引当金(*1)	△1,057	△1,057	―
	810,807	810,807	―
(3) 投資有価証券	63,579	63,579	―
(4) 敷金及び保証金	158,586	159,098	512
資産計	1,568,704	1,569,216	512
(1) 支払手形及び買掛金	1,047,012	1,047,012	―
(2) 短期借入金(*2)	4,170,000	4,170,000	―
(3) 長期借入金(*3)	534,600	534,677	77
(4) リース債務(*3)	426,501	427,874	1,373
負債計	6,178,114	6,179,565	1,450

(*1) 売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 長期借入金の1年内返済予定額を含めておりません。
(*3) 1年内返済予定額を含めております。
当連結会計年度(2021年1月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,869,155	1,869,155	―
(2) 受取手形及び売掛金	653,359	653,359	―
貸倒引当金(*1)	△87	△87	―
	653,272	653,272	―
(3) 投資有価証券	51,793	51,793	―
(4) 敷金及び保証金	153,802	153,353	△448
資産計	2,728,024	2,727,575	△448
(1) 支払手形及び買掛金	1,005,439	1,005,439	―
(2) 短期借入金(*2)	5,470,000	5,470,000	―
(3) 長期借入金(*3)	334,800	334,705	△94
(4) リース債務(*3)	321,434	321,993	558
負債計	7,131,674	7,132,138	464

(*1) 売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 長期借入金の1年内返済予定額を含めておりません。
(*3) 1年内返済予定額を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらはすべて時価のある株式であり、時価は取引所価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4) 敷金及び保証金
これらの時価については、返還時期を見積もったうえ、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金の変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものについては、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) リース債務
元利金の合計額を新規に同様のリース契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年1月31日)	当連結会計年度 (2021年1月31日)
非上場株式(*1)	13,203	11,483
長期預り保証金(*2)	215,042	215,529

(*1) 市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
(*2) 返済期間が確定していないものであり、残存期間を特定できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(*3) 非上場株式について、前連結会計年度において18,280千円及び当連結会計年度において1,719千円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	535,731	―	―	―
受取手形及び売掛金	811,864	―	―	―
敷金及び保証金	30,402	8,000	61,504	58,680
合計	1,377,997	8,000	61,504	58,680

当連結会計年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,869,155	―	―	―
受取手形及び売掛金	653,359	―	―	―
敷金及び保証金	27,618	41,504	26,000	58,680
合計	2,550,133	41,504	26,000	58,680

(注4)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,170,000	―	―	―	―	―
長期借入金	199,800	334,800	―	―	―	―
リース債務	105,067	101,816	101,696	102,719	11,605	3,596
合計	4,474,867	436,616	101,696	102,719	11,605	3,596

当連結会計年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	5,470,000	―	―	―	―	―
長期借入金	334,800	―	―	―	―	―
リース債務	101,816	101,696	102,719	11,605	3,596	―
合計	5,906,616	101,696	102,719	11,605	3,596	―