有価証券報告書-第48期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価等の把握がされております。
長期貸付金は主に店舗の新規出店時に貸主に差し入れる建設協力金並びに敷金及び保証金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が貸主ごとの信用状況を随時把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、社内規定に従い、必要に応じて先物為替予約を利用してリスクをヘッジしております。
借入金は運転資金及び設備投資等の調達によるものであります。営業債務や借入金は、支払期日に支払を実行できなくなるリスクに晒されておりますが、当該リスクに対して、グループ会社の資金管理部門からの報告に基づき適時に資金計画を作成しております。また、当社グループの借入金の一部には、財務制限条項がついており、全ての債務の履行を完了するまで、当社グループに関して財務制限条項を遵守しない場合には、期限の利益は喪失します。
デリバティブ取引は、仕入債務に係る為替の変動リスク及び将来の金利変動によるリスクに対するヘッジを目的としており、また、余資運用目的の範囲内で、特性を評価し安全性が高いと判断された複合金融商品のみを利用しております。なお、デリバティブ取引の管理は、社内規定に従い厳格に行っており、また、契約履行リスクを低減するため、信用力のある金融機関に限定して取引を行うこととしております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動する場合があります。
また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	6,126	6,126	-
(2)投資有価証券	8,075	8,075	-
(3)長期貸付金(*2)	890	945	54
(4)敷金及び保証金(*3)	8,423	7,398	△1,025
(5)支払手形及び買掛金	(1,824)	(1,824)	-
(6)電子記録債務	(1,773)	(1,773)	-
(7)短期借入金	(12,239)	(12,239)	-
(8)1年内返済予定の長期借入金	(3,830)	(3,831)	△0
(9)長期借入金	(7,848)	(7,773)	75
(10)デリバティブ取引(*4)	(0)	(0)	-

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)長期貸付金には1年以内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(*3)敷金及び保証金については、金融商品相当額のみを表示しております。
(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	6,339	6,339	-
(2)投資有価証券	3,071	3,071	-
(3)長期貸付金(*2)	755	794	39
(4)敷金及び保証金(*3)	7,787	6,677	△1,110
(5)支払手形及び買掛金	(1,453)	(1,453)	-
(6)電子記録債務	(1,531)	(1,531)	-
(7)短期借入金	(13,090)	(13,090)	-
(8)1年内返済予定の長期借入金	(728)	(728)	△0
(9)長期借入金	(8,406)	(8,405)	0
(10)デリバティブ取引(*4)	1	1	-

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)長期貸付金には1年以内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(*3)敷金及び保証金については、金融商品相当額のみを表示しております。
(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(3)長期貸付金
回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)敷金及び保証金
これらは、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
(5)支払手形及び買掛金、(6)電子記録債務、(7)短期借入金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8)1年内返済予定の長期借入金、(9)長期借入金
これらは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(10)デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
非上場株式	468	458

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	6,006	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券	-	-	-	-
(2)その他	-	-	-	-
長期貸付金	137	400	253	100
敷金及び保証金	445	45	2	7,930
合計	6,588	445	255	8,030

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	6,228	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券	-	-	-	-
(2)その他	-	-	-	-
長期貸付金	121	363	188	81
敷金及び保証金	156	157	527	6,946
合計	6,505	520	716	7,027

4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	12,239	-	-	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	3,830	-	-	-	-	-
長期借入金	-	1,191	711	1,759	4,128	57
合計	16,070	1,191	711	1,759	4,128	57

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	13,090	-	-	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	728	-	-	-	-	-
長期借入金	-	667	7,652	28	28	28
合計	13,818	667	7,652	28	28	28