四半期報告書-第44期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

(重要な後発事象)
(会社分割による持株会社体制への移行)
当社は、2021年5月18日開催の取締役会において、吸収分割の方式による会社分割を行い、持株会社体制へ移行すること、その準備を円滑に行うために分割準備会社を設立すること、及び定款の一部変更(事業目的の変更及び、責任限定契約の対象者を業務執行取締役でない取締役及び監査役に拡大する改正がなされた改正会社法施行に伴う変更)を決議し、2021年6月22日開催の第43回定時株主総会において承認されました。
なお、吸収分割効力発生日につきましては、2021年10月1日を予定しておりましたが、2021年9月7日開催の取締役会において、2021年10月20日へ変更することを決議し、同日をもって会社分割は完了いたしました。
これに伴い、当社は2021年10月20日付で、持株会社体制へ移行いたしました。
1.会社分割の概要
(1) 対象となった事業の名称及びその事業の内容
当社の店舗運営事業及びそれに付帯する業務全般
(2) 企業結合日
2021年10月20日
(3) 企業結合の法的形式
当社を吸収分割会社、株式会社株式会社ほっかほっか亭総本部を吸収分割承継会社とする吸収分割
(4) 結合後企業の名称
変更はありません。
(5) 会社分割の目的
① 持株会社体制への移行により各々の事業主体に対し機動的かつ自律的な経営体制の構築を促し、環境変化に対する柔軟性や対応力を兼ね備えた自己変革型企業群を形成すること及びそれを支えるグループ体制の構築を図ります。
② 新体制への移行を通じて、各事業会社の運営責任の明確化、意思決定の迅速化、新規事業の拡大、M&Aの推進及びガバナンスの強化を推し進め、企業価値の一層の向上に努めてまいります。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(株式分割)
当社は、2021年5月18日開催の取締役会決議に基づき、2021年10月1日付で株式分割を行っております。
(1) 株式分割の目的
投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。
(2) 株式分割の概要
①分割の方法
2021年9月30日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、
1株につき2株の割合をもって分割いたします。
②分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 11,025,032株
株式分割により増加する株式数 11,025,032株
株式分割後の発行済株式総数 22,050,064株
株式分割後の発行可能株式総数 66,000,000株
③分割の日程
基準日公告日 2021年9月15日
基準日 2021年9月30日
効力発生日 2021年10月1日
④1株当たり情報に及ぼす影響
1株当たり情報に及ぼす影響については、当該箇所に記載しております。
(多額な資金の借入)
当社の連結子会社である店舗流通ネット株式会社は、以下の借入金を実行いたしました。
(1) 資金使途 :運転資金
(2) 借 入 先 :株式会社三井住友銀行及びチェルシーキャピタルコーポレーション
(3) 借入金額 :4,000百万円
(4) 借入金利 :基準金利+スプレッド
(5) 借入実行日:2021年9月30日
(6) 借入期間 :2026年9月30日
(7) 担保の有無:有