有価証券報告書-第50期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に預金及び債券型投資信託を用いており、また、資金調達については銀行借入による方針です。また、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び割賦売掛金は、顧客の信用リスクに晒されていますが、信販会社によるショッピングクレジットを利用することにより、信用リスクの低減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は主として債券型投資信託であります。
敷金及び保証金は、賃貸借店舗の差入敷金であり、移転・退店時の敷金回収については貸主の信用リスクに晒されていますが、貸主毎の格付信用情報等を適時確認することにより信用リスクを把握することとしております。
営業債務である買掛金は、全て1ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金の使途は、主に運転資金であり、返済期日は3か月から1年後となっております。
リース債務は、主に営業用設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後、最長で5年であります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)参照)
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	3,574,791	3,574,791	―
(2)売掛金	17,044	17,044	―
(3)割賦売掛金	3,094,086
割賦未実現利益	(458,380)
差額	2,635,706	2,365,604	△270,101
(4)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	276,930	276,930	―
(5)敷金及び保証金	758,070	748,990	△9,079
(6)買掛金	(161,138)	(161,138)	―
(7)短期借入金	(250,000)	(250,000)	―
(8)リース債務	(12,952)	(12,952)	―

(※) 負債に計上されているものは( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	4,280,960	4,280,960	―
(2)売掛金	91,852	91,852	―
(3)割賦売掛金	2,808,000
割賦未実現利益	(449,836)
差額	2,358,164	2,110,786	△247,377
(4)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	―	―	―
(5)敷金及び保証金	709,425	702,677	△6,747
(6)買掛金	(193,778)	(193,778)	―
(7)短期借入金	(1,300,000)	(1,300,000)	―
(8)リース債務	(14,339)	(14,339)	―

(※) 負債に計上されているものは( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、及び(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)割賦売掛金
決済までの期間、及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は日本証券業協会発表の売買参考統計値における指標によっており、投資信託は投資信託協会発表の基準価額によっております。
なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。
(5)敷金及び保証金
預託先毎に返還までの期間、及び格付会社の信用格付等に基づく信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(6)買掛金、及び(7)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8)リース債務
リース債務の時価は、同一の残存期間で同条件のリースを締結する場合の金利を用いて、元利金の合計額を割り引く方法によって見積った結果、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	1,242	40,095

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
また、差入保証金(連結貸借対照表計上額1,805,200千円)は、㈱京都きもの友禅友の会において、割賦販売法に基づき法務局へ供託しているものであり、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることなどが出来ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項の本表には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
現金及び預金	3,574,791	―
売掛金	17,044	―
割賦売掛金	1,446,915	1,647,170
合計	5,038,751	1,647,170

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
現金及び預金	4,280,960	―
売掛金	91,852	―
割賦売掛金	1,198,944	1,609,055
合計	5,571,757	1,609,055

(注4)リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
短期借入金	250,000	―	―	―	―
リース債務	4,645	5,691	2,615	―	―
合計	254,645	5,691	2,615	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
短期借入金	1,300,000	―	―	―	―
リース債務	6,708	4,237	1,605	1,656	132
合計	1,306,708	4,237	1,605	1,656	132