繰延税金資産

有報情報

#1 事業等のリスク

①特に重要なリスク

分類	項目	リスクの内容	リスクへの主要な取り組み
固定資産の減損損失	・キャッシュ・フローを生み出す資産グループの収益性の低下、事業計画の未達。	・策定した事業計画のモニタリング実施。・期中業績のモニタリングにより顕在化する減損兆候判定前の資産グループに対する積極的な施策の実行。
繰延税金資産の減少	・課税所得の減少、会社分類の変更、税制改正に伴う税率変更による繰延税金資産の取り崩し。	・事業計画で合理的に見積った課税所得の範囲内で繰延税金資産を計上。・経営環境等の変化などを踏まえ適宜見直しを実施。
純資産悪化	・新型コロナウイルス感染症に伴う利益の減少による純資産悪化の可能性。	・経費支出の内容見直し、圧縮による利益の向上。・エクイティファイナンス等の考察。

②重要なリスク

2020/07/22 16:44

#2 監査の状況（連結）

風で被災した固定資産等の会計処理、コミットメントライン契約の締結、固定資産の減
損の検討(減損 損失の注記)、繰延税金資産の回収可能性、河口湖オルゴールの森に
係る土地の転貸契約、会計監査人とのコミュニケーション、会計監査人の評価及び再任・

2020/07/22 16:44

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2019年3月31日)	当事業年度(2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	39,403千円	39,067千円
繰延税金負債合計	△32,509千円	△27,250千円
繰延税金資産の純額	363,979千円	397,770千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、減損処理が必要となる可能性があります。
(繰延税金資産)
当社は、繰延税金資産について定期的に回収可能性を検討し、当該資産の回収が不確実と考えられる部分に対して評価性引当額を計上しています。回収可能性の判断においては、将来の課税所得見込額と実行可能なタックス・プランニングを考慮して繰延税金資産を計上しています。

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