有価証券報告書-第48期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金での運用に限定し、また、資金調達については、主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。デリバティブ取引は、将来の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。なお、当連結会計年度において、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建の営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金並びに未払費用は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であり、預り金はそのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、外貨建の営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。借入金は、一部変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。未払法人税等は、決算日から3か月以内に納付する予定となっております。未払消費税等は、決算日から2か月以内に納付する予定となっております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社グループは、営業債権について、担当部署において信用調査を行い、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の実行、管理につきましては、取引及び取引限度額の設定等を、財務経理グループが取締役会において承認を得て行っており、取引結果については定例取締役会に報告を行うことになっております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、財務経理グループが預金残高の管理を行い、また、適時に資金繰計画を作成・更新することで、充分な手許流動性を確保しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(2019年12月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	319,143	319,143	―
(2) 受取手形及び売掛金	358,845	358,845	―
(3) 未収入金	11,479	11,479	―
(4) 投資有価証券	11,401	11,401	―
資産計	700,870	700,870	―
(1) 支払手形及び買掛金	378,883	378,883	―
(2) 短期借入金	―	―	―
(3) 未払金	116,660	116,660	―
(4) 未払費用	361,884	361,884	―
(5) 未払法人税等	81,311	81,311	―
(6) 未払消費税等	91,533	91,533	―
(7) 預り金	33,394	33,394	―
(8) 長期借入金	1,120,601	1,122,206	1,605
(9) リース債務	12,679	12,652	△27
負債計	2,196,948	2,198,526	1,578

当連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	321,357	321,357	―
(2) 受取手形及び売掛金	212,069	212,069	―
(3) 未収入金	105,018	105,018	―
(4) 投資有価証券	8,766	8,766	―
資産計	647,211	647,211	―
(1) 支払手形及び買掛金	228,891	228,891	―
(2) 短期借入金	730,000	730,000	―
(3) 未払金	96,056	96,056	―
(4) 未払費用	477,424	477,424	―
(5) 未払法人税等	92,868	92,868	―
(6) 未払消費税等	104,916	104,916	―
(7) 預り金	214,405	214,405	―
(8) 長期借入金	1,210,696	1,189,676	△21,020
(9) リース債務	128,034	127,397	△637
負債計	3,283,293	3,261,636	△21,657

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払費用、(5) 未払法人税等、(6) 未払消費税等、(7) 預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金、(9) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
差入保証金	1,301,620	1,049,176
出資金	5,478	5,175

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておらず、出資金については「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	319,143	―	―	―
受取手形及び売掛金	358,845	―	―	―
未収入金	11,479	―	―	―
合計	689,468	―	―	―

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	321,357	―	―	―
受取手形及び売掛金	212,069	―	―	―
未収入金	105,018	―	―	―
合計	638,444	―	―	―

(注4) 短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	377,668	250,787	205,256	269,640	17,250	―
リース債務	3,933	3,074	2,644	2,644	382	―
合計	381,601	253,861	207,900	272,284	17,632	―

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	730,000	―	―	―	―	―
長期借入金	252,639	256,352	408,736	68,346	175,360	49,260
リース債務	22,536	22,536	22,536	20,273	19,891	20,261
合計	1,005,175	278,888	431,272	88,620	195,251	69,522