有価証券報告書-第40期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは設備投資計画に照らして、必要な資金を主として銀行借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金等は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に売買目的有価証券、業務上の関係を有する企業の株式及び投資事業組合出資であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
賃借物件に係る敷金及び保証金は差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後16年であります。なお、借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権について、所轄部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成、更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2 参照)。
前連結会計年度(2019年2月28日)
(*1) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2020年2月29日)
(*1) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*2) リース債務には、1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金、(4)未収還付法人税等、(5)未収還付消費税等
これらの時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)有価証券、(7)投資有価証券(その他有価証券)
有価証券及び投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっており、投資信託については、基準価格によっております。
債券は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)預り金
これらの時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映され、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
(*1) 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(*2) 市場価格がなく、入居から退去までの預託期間を算定する事が困難であることから、キャッシュ・フローを合理的に見積ることができず、時価を算定することが極めて困難であるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
当連結会計年度(2020年2月29日)
4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
当連結会計年度(2020年2月29日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは設備投資計画に照らして、必要な資金を主として銀行借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金等は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に売買目的有価証券、業務上の関係を有する企業の株式及び投資事業組合出資であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
賃借物件に係る敷金及び保証金は差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後16年であります。なお、借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権について、所轄部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成、更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2 参照)。
前連結会計年度(2019年2月28日)
| 項 目 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) |
| (1) 現金及び預金 | 3,296,516 | 3,296,516 | - |
| (2) 売掛金 | 507,172 | 507,172 | - |
| (3) 未収入金 | 206,863 | 206,863 | - |
| (4) 未収還付法人税等 | 726 | 726 | - |
| (5) 未収還付消費税等 | 147,631 | 147,631 | - |
| (6) 有価証券 | 607,964 | 607,964 | - |
| (7) 投資有価証券(その他有価証券) | 93,600 | 93,600 | - |
| 資産合計 | 4,860,475 | 4,860,475 | - |
| (1) 買掛金 | 226,079 | 226,079 | - |
| (2) 短期借入金 | - | - | - |
| (3) 未払金 | 509,782 | 509,782 | - |
| (4) 未払法人税等 | 1,486,449 | 1,486,449 | - |
| (5) 未払消費税等 | 73,375 | 73,375 | - |
| (6) 預り金 | 50,662 | 50,662 | - |
| (7) 長期借入金 (*1) | 2,978,339 | 2,990,631 | 12,291 |
| (8) リース債務 | - | - | - |
| 負債合計 | 5,324,689 | 5,336,981 | 12,291 |
(*1) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2020年2月29日)
| 項 目 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) |
| (1) 現金及び預金 | 1,605,695 | 1,605,695 | - |
| (2) 売掛金 | 480,926 | 480,926 | - |
| (3) 未収入金 | 107,098 | 107,098 | - |
| (4) 未収還付法人税等 | 759,087 | 759,087 | - |
| (5) 未収還付消費税等 | 85,553 | 85,553 | - |
| (6) 有価証券 | - | - | - |
| (7) 投資有価証券(その他有価証券) | - | - | - |
| 資産合計 | 3,038,362 | 3,038,362 | - |
| (1) 買掛金 | 217,665 | 217,665 | - |
| (2) 短期借入金 | 1,350,000 | 1,350,000 | - |
| (3) 未払金 | 502,851 | 502,851 | - |
| (4) 未払法人税等 | 24,640 | 24,640 | - |
| (5) 未払消費税等 | 87,851 | 87,851 | - |
| (6) 預り金 | 65,437 | 65,437 | - |
| (7) 長期借入金 (*1) | 2,844,381 | 2,850,888 | 6,507 |
| (8) リース債務 (*2) | 42,680 | 42,483 | △197 |
| 負債合計 | 5,135,507 | 5,141,817 | 6,309 |
(*1) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*2) リース債務には、1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金、(4)未収還付法人税等、(5)未収還付消費税等
これらの時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)有価証券、(7)投資有価証券(その他有価証券)
有価証券及び投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっており、投資信託については、基準価格によっております。
債券は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)預り金
これらの時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映され、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
| 区分 | 前連結会計年度 (2019年2月28日) | 当連結会計年度 (2020年2月29日) |
| (1) 非上場株式 (*1) | 119,000 | 119,000 |
| (2) 投資組合出資 (*1) | 370,291 | 906,964 |
| (3) 敷金及び保証金 (*2) | 329,990 | 347,397 |
| (4) 長期預り保証金 (*2) | 387,151 | 376,004 |
(*1) 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(*2) 市場価格がなく、入居から退去までの預託期間を算定する事が困難であることから、キャッシュ・フローを合理的に見積ることができず、時価を算定することが極めて困難であるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 3,296,516 | - | - | - |
| 売掛金 | 507,172 | - | - | - |
| 未収入金 | 206,863 | - | - | - |
| 未収還付法人税等 | 726 | - | - | - |
| 未収還付消費税等 | 147,631 | - | - | - |
| 有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 満期保有目的の債券(社債) | 500,000 | - | - | - |
| 合計 | 4,658,910 | - | - | - |
当連結会計年度(2020年2月29日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,605,695 | - | - | - |
| 売掛金 | 480,926 | - | - | - |
| 未収入金 | 107,098 | - | - | - |
| 未収還付法人税等 | 759,087 | - | - | - |
| 未収還付消費税等 | 85,553 | - | - | - |
| 有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 満期保有目的の債券(社債) | - | - | - | - |
| 合計 | 3,038,362 | - | - | - |
4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 457,958 | 352,874 | 287,221 | 221,547 | 221,547 | 1,437,191 |
| リース債務 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 457,958 | 352,874 | 287,221 | 221,547 | 221,547 | 1,437,191 |
当連結会計年度(2020年2月29日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,350,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 388,874 | 323,221 | 257,547 | 258,000 | 258,458 | 1,358,278 |
| リース債務 | 9,099 | 9,103 | 9,227 | 9,354 | 5,896 | ― |
| 合計 | 1,747,973 | 332,324 | 266,774 | 266,355 | 264,355 | 1,358,278 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
