#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）: 収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりです。
一部の取引において、従来は、受け取る額の総額を収益として認識しておりましたが、財又はサービスの提供における代理人に該当する取引については、受け取る額から他の当事者に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。また、従来は「販売費及び一般管理費」に含め表示していた販売手数料を「売上原価」に含めて表示することといたしました。加えて、従来は、返品による損失見込額を返品調整引当金として計上しておりましたが、変動対価に関する定めに従って、返品見込相当の対価については販売時に収益を認識せず、当該対価を返品負債(流動負債の「その他」)として計上する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
2021/08/13 10:05
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 当第1四半期連結会計期間末の総資産は、532億71百万円となり、前連結会計年度末と比較して4億87百万円増加いたしました。流動資産は312億28百万円(前連結会計年度末比3億20百万円増)となりました。変動の主なものは、現金及び預金の増加(同6億66百万円)と売掛金の減少(同12億8百万円)であります。また、固定資産は220億43百万円(前連結会計年度末比1億67百万円増)となりました。変動の主なものは、ソフトウェアの増加であります。
負債は、505億66百万円となり、前連結会計年度末と比較して3億8百万円減少いたしました。流動負債は264億2百万円(前連結会計年度末比36百万円増)となりました。変動の主なものは、買掛金の減少(同12億48百万円)であります。また、固定負債は241億63百万円(前連結会計年度末比3億44百万円減)となりました。
純資産は、27億5百万円となり、前連結会計年度末と比較して7億95百万円増加いたしました。これは、主に第三者割当増資19億99百万円による資本金及び資本剰余金の増加と親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により利益剰余金が11億40百万円減少したことによるものであります。
2021/08/13 10:05