有価証券報告書-第29期(平成25年2月21日-平成26年2月20日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金調達については銀行借入により行っており、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、営業債務の為替リスクを回避するために利用し、投機目的の取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
当社の主な営業債権である預け金については、ディベロッパーの信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用管理等を実施することにより、リスクの低減を図っております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約にともなうものであり、契約先の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとの期日管理及び残高管理、信用管理を行うことによりリスクの低減を図っております。
営業債務である電子記録債務、買掛金、未払金は短期間で決済されるものです。買掛金の一部には、商品の輸入代金支払に関する外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、決済額の一部について為替予約を行うことにより、リスクの低減を図っております。
借入金は、主に営業取引及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。これらは、流動性リスク及び金利変動リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成・更新することにより管理しております。
ヘッジの有効性の評価方法については、為替予約の振当処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前事業年度(平成25年2月20日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	395,184	395,184	―
(2)預け金	1,294,833	1,294,833	―
(3)差入保証金(1年内回収予定を含む)	1,171,084
貸倒引当金(※)	△186,634
	984,450	954,576	△29,873
資産計	2,674,467	2,644,593	△29,873
(1)電子記録債務	3,070,775	3,070,775	―
(2)買掛金	833,799	833,799	―
(3)短期借入金	400,000	400,000	―
(4)未払金	302,026	302,026	―
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)	2,100,000	2,106,597	6,597
負債計	6,706,601	6,713,199	6,597
デリバティブ取引	―	―	―

(※)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年2月20日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	309,633	309,633	―
(2)預け金	1,135,771	1,135,771	―
(3)差入保証金(1年内回収予定を含む)	1,095,465
貸倒引当金(※)	△174,740
	920,724	900,958	△19,766
資産計	2,366,130	2,346,363	△19,766
(1)電子記録債務	2,837,574	2,837,574	―
(2)買掛金	697,939	697,939	―
(3)短期借入金	1,600,000	1,600,000	―
(4)未払金	296,386	296,386	―
(5)長期借入金	2,100,000	2,100,550	550
負債計	7,531,899	7,532,449	550
デリバティブ取引	―	―	―

(※)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法およびデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金(2) 預け金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金(1年内回収予定を含む)
時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適正な利率で割り引いた現在価値により算定しています。
負 債
(1)電子記録債務(2)買掛金(3)短期借入金(4)未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区分	前事業年度 (平成25年2月20日)	当事業年度 (平成26年2月20日)
差入保証金	7,296,166千円	7,008,862千円

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2.金融商品の時価等に関する事項」に記載しておりません。
(注)3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年2月20日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	395,184	-	-	-
預け金	1,294,833	-	-	-
差入保証金	521,982	309,893	184,857	154,351
合計	2,211,999	309,893	184,857	154,351

当事業年度(平成26年2月20日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	309,633	-	-	-
預け金	1,135,771	-	-	-
差入保証金	540,869	276,131	140,121	138,343
合計	1,986,274	276,131	140,121	138,343

(注)4 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年2月20日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―
長期借入金	500,000	―	600,000	―	1,000,000

当事業年度(平成26年2月20日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
短期借入金	1,600,000	―	―	―	―
長期借入金	―	600,000	―	1,000,000	500,000