有価証券報告書-第52期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、原則として買掛金や未払金等の支払いに必要な運転資金及び設備投資資金は「営業活動によるキャッシュ・フロー」の範囲内で賄う方針であります。不足する場合につき、事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。また、デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために必要な場合に限り利用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
敷金・保証金、長期貸付金は、主に店舗の賃貸借契約に対するものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
借入金は、主に固定金利による調達により、金利の変動リスクを抑制しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先相手ごとに期日及び残高管理を行い、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金・保証金、長期貸付金は、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、不要な借入は行わず借入金を圧縮することを基本とした上で、金利動向をふまえ、ペナルティの発生しない金利更改時にあわせて期限前償還等の対応を取ることにしております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行することができなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性を適正な範囲に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)敷金及び保証金	525,796	523,993	△1,802
(2)長期貸付金 (1年内回収予定分を含む)	71,090	―	―
貸倒引当金(*1)	△17,219	―	―
	53,871	56,662	2,791
資 産 計	579,667	580,656	989
(1)長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	3,030,761	2,947,539	△83,221
負 債 計	3,030,761	2,947,539	△83,221

(*1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に 近似する事から、記載を省略しております。
(*3)市場価格のない株式等は上記表に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前連結会計年度 (千円)
非上場株式	283
信用金庫に対する出資金等	505

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)敷金及び保証金	497,765	495,158	△2,606
(2)長期貸付金 (1年内回収予定分を含む)	50,344	―	―
貸倒引当金(*1)	△12,209	―	―
	38,134	40,083	1,948
資 産 計	535,899	535,241	△658
(1)長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	2,941,898	2,862,996	△78,901
負 債 計	2,941,898	2,862,996	△78,901

(*1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に 近似する事から、記載を省略しております。
(*3)市場価格のない株式等は上記表に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	当連結会計年度 (千円)
非上場株式	283
信用金庫に対する出資金等	505

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,275,500	―	―	―
売掛金	91,650	―	―	―
敷金・保証金	311,616	108,570	54,888	50,721
長期貸付金(*1)	22,952	42,158	4,624	1,355
合計	1,701,719	150,729	59,512	52,077

(*1)1年内回収予定の長期貸付金を含めております。
当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,558,750	―	―	―
売掛金	86,644	―	―	―
敷金・保証金	331,224	64,420	49,060	53,059
長期貸付金(*1)	17,078	28,141	4,459	664
合計	1,993,697	92,562	53,520	53,723

(*1)1年内回収予定の長期貸付金を含めております。
(注2)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	87,500	―	―	―	―	―
長期借入金(*1)	809,235	621,484	294,456	178,640	83,640	1,043,305

(*1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	75,000	―	―	―	―	―
長期借入金(*1)	781,856	456,854	338,640	243,640	88,640	1,032,268

(*1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に係る事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価値により算定した時価。
レベル2の時価
観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価。
レベル3の時価
観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価。
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年2月29日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)			合計
	レベル1	レベル2	レベル3
敷金及び保証金	―	523,993	―	523,993
長期貸付金	―	56,662	―	56,662
資 産 計	―	580,656	―	580,656
長期借入金	―	2,947,539	―	2,947,539
負 債 計	―	2,947,539	―	2,947,539

当連結会計年度(2024年2月29日)

区分	時価(千円)			合計
	レベル1	レベル2	レベル3
敷金及び保証金	―	495,158	―	495,158
長期貸付金	―	40,083	―	40,083
資 産 計	―	535,241	―	535,241
長期借入金	―	2,862,996	―	2,862,996
負 債 計	―	2,862,996	―	2,862,996

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
長期貸付金の時価は、賃貸借期間等に近似する国債の利回りで割り引いた現在価値をもとに算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、その将来キャッシュフローを賃貸借期間等に近似する国債の利回りで割り引いた現在価値をもとに算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率をもとに、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。