有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。なお、デリバティブ取引及び投機的な取引は基本的に行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主に相手先がローン及びクレジット会社であります。
差入保証金は、主に当社グループの事業所の賃借に係るものであります。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金、リース債務及び長期未払金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。その一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
営業債権については、経理部において取引先毎に期日及び残高を管理しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
該当事項はありません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 15,000千円)は、「関係会社株式」には含めておりません。また、現金及び預金、売掛金、買掛金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)関係会社株式	2,263	2,263	-
(2)差入保証金	617,853	597,023	△20,830
資産計	620,117	599,287	△20,830
(1)短期借入金	279,410	279,632	222
(2)一年内返済予定長期借入金	69,588	72,707	3,119
(3)リース債務(流動負債)	25,373	25,228	△144
(4)長期借入金	240,150	236,640	△3,509
(5)長期未払金	58,217	58,000	△216
(6)リース債務(固定負債)	61,119	59,950	△1,168
負債計	733,858	732,159	△1,698

当連結会計年度(2026年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)関係会社株式	2,349	2,349	-
(2)差入保証金	592,180	535,532	△56,647
資産計	594,529	537,881	△56,647
(1)一年内返済予定長期借入金	185,652	194,222	8,570
(2)リース債務(流動負債)	28,408	28,144	△263
(3)長期借入金	562,444	547,270	△15,173
(4)長期未払金	54,338	53,737	△601
(5)リース債務(固定負債)	44,048	42,692	△1,356
負債計	874,890	866,066	△8,823

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,382,704	-	-	-
売掛金	730,513	-	-	-
差入保証金	182,783	261,723	111,421	39,620
合計	4,296,001	261,723	111,421	39,620

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,829,991	-	-	-
売掛金	752,822	-	-	-
差入保証金	101,053	291,429	103,300	63,756
合計	4,683,867	291,429	103,300	63,756

(注)2.長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	69,588	69,588	69,588	69,588	31,386
リース債務	25,373	26,740	17,498	8,749	3,200
長期未払金	19,090	19,433	19,777	13,964	3,642

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	185,652	185,652	185,652	147,450	43,690
リース債務	28,408	19,289	10,788	5,525	5,324
長期未払金	22,080	22,525	16,813	6,592	3,805

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社株式	2,263	-	-	2,263

当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社株式	2,349	-	-	2,349

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	597,023	-	597,023
資産計	-	597,023	-	597,023
短期借入金	-	279,632	-	279,632
一年内返済予定長期借入金	-	72,707	-	72,707
リース債務(流動負債)	-	25,228	-	25,228
長期借入金	-	236,640	-	236,640
長期未払金	-	58,000	-	58,000
リース債務(固定負債)	-	59,950	-	59,950
負債計	-	732,159	-	732,159

当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	535,532	-	535,532
資産計	-	535,532	-	535,532
一年内返済予定長期借入金	-	194,222	-	194,222
リース債務(流動負債)	-	28,144	-	28,144
長期借入金	-	547,270	-	547,270
長期未払金	-	53,737	-	53,737
リース債務(固定負債)	-	42,692	-	42,692
負債計	-	866,066	-	866,066

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
関係会社株式
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、長期未払金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。