有価証券報告書-第62期(2024/05/01-2025/04/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。資金運用については短期的な預金等に限定し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、返済年数は最長で5年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部門における営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行なっております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
月次の取引実績は、取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においては、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券
満期保有目的の債券	250,000	248,642	△1,357
その他有価証券	1,013,926	1,013,926	-
資産計	1,263,926	1,262,569	△1,357
(1) 長期借入金	184,844	184,462	△381
(2) 長期未払金	166,166	137,130	△29,036
(3) リース債務	905,300	900,637	△4,662
負債計	1,256,311	1,222,231	△34,080

(注) 1.現金については、記載を省略しております。また、預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度 (千円)
非上場株式	500
関連会社株式	55,149

当連結会計年度(2025年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券
満期保有目的の債券	250,000	245,011	△4,988
その他有価証券	1,151,953	1,151,953	-
資産計	1,401,953	1,396,964	△4,988
(1) 長期借入金	25,000	24,970	△29
(2) 長期未払金	166,266	130,434	△35,831
(3) リース債務	901,424	897,942	△3,482
負債計	1,092,690	1,053,346	△39,342

(注) 1.現金については、記載を省略しております。また、預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度 (千円)
非上場株式	500
関連会社株式	60,403

3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,711,883	-	-	-
受取手形及び 売掛金	4,367,800	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	200,000	50,000	-
合計	10,079,683	200,000	50,000	-

当連結会計年度(2025年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,208,870	-	-	-
受取手形及び 売掛金	4,093,855	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	200,000	50,000	-
合計	9,302,725	200,000	50,000	-

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	159,844	25,000	-	-	-	-
リース債務	321,140	248,564	182,847	105,095	47,652	-
合計	480,984	273,564	182,847	105,095	47,652	-

当連結会計年度(2025年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	25,000	-	-	-	-	-
リース債務	315,416	250,574	173,708	119,122	42,602	-
合計	340,416	250,574	173,708	119,122	42,602	-

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価算定に係るインプットの観察可能性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品
前連結会計年度(2024年4月30日)

		時 価(千円)
		レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
その他有価証券		1,013,926	-	-	1,013,926
資産計		1,013,926	-	-	1,013,926

当連結会計年度(2025年4月30日)

		時 価(千円)
		レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
その他有価証券		1,151,953	-	-	1,151,953
資産計		1,151,953	-	-	1,151,953

② 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品
前連結会計年度(2024年4月30日)

		時 価(千円)
		レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
満期保有目的の債券		-	248,642	-	248,642
資産計		-	248,642	-	248,642
長期借入金		-	184,462	-	184,462
長期未払金		-	137,130	-	137,130
リース債務		-	900,637	-	900,637
負債計		-	1,222,231	-	1,222,231

当連結会計年度(2025年4月30日)

		時 価(千円)
		レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
満期保有目的の債券		-	245,011	-	245,011
資産計		-	245,011	-	245,011
長期借入金		-	24,970	-	24,970
長期未払金		-	130,434	-	130,434
リース債務		-	897,942	-	897,942
負債計		-	1,053,346	-	1,053,346

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しており、上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。満期保有目的の債券の時価は、取引金融機関から提示されている価格に基づいて評価しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、取引先金融機関から提示された元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期未払金並びにリース債務
これらの時価は、元利金の合計を同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。