有価証券報告書-第59期(令和2年5月16日-令和3年5月15日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは資金運用については、元本の回収確実性を最重視した金融商品で運用し、資金調達については銀行借り入れによる方針です。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品にかかるリスク
営業債権である売掛金は、主に国民健康保険団体連合会及び社会保険診療報酬支払基金等に対するものであり信用リスクは低いものと判断しております。それ以外の売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
変動金利の長期借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
顧客の信用リスクに晒されている営業債権は、取引先ごとに期日管理および残高管理を行い貸倒れ懸念の早期発見を図っております。
投資有価証券については主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価を把握し、保有状況の見直しを行っております。
差入保証金については、所定のマニュアルに従い、定期的に差入先・預託先の財務状況を把握する体制としております。
買掛金は資金調達に係る流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しています。
長期借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、市場金利の動向をモニタリングし、リスクを抑制する必要があるかを検討しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りであります。
前連結会計年度(2020年5月15日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	57,069	57,069	-
(2)売掛金	31,180	31,180	-
(3)投資有価証券	36,790	36,790	-
(4)差入保証金	55,242	54,217	△1,025
資産計	180,282	179,257	△1,025
(1)買掛金	93,968	93,968	-
負債計	93,968	93,968	-

当連結会計年度(2021年5月15日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	116,531	116,531	-
(2)売掛金	46,908	46,908	-
(3)投資有価証券	36,849	36,849	-
(4)差入保証金	61,509	59,984	△1,525
資産計	261,799	260,274	△1,525
(1)買掛金	152,611	152,611	-
(2)長期借入金(※)	33,875	33,875	-
負債計	186,486	186,486	-

(※)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法および有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(3)投資有価証券
取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については注記事項「有価
証券関係」をご参照ください。
(4)差入保証金
約定期間に基づく返還額に対し、与信管理上の信用リスクを加味した適切な利率で割り引いた現在価値を時
価としております。
負債
(1)買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(2)長期借入金
変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考え
られるため、当該帳簿価額によっております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年5月15日)	当連結会計年度 (2021年5月15日)
非上場株式	582	560

これらについては市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注)3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年5月15日)

	1年以内(百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超(百万円)
現金及び預金	57,069	-	-	-
売掛金	31,180	-	-	-
差入保証金	7,615	11,486	13,163	22,976
合計	95,865	11,486	13,163	22,976

当連結会計年度(2021年5月15日)

	1年以内(百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超(百万円)
現金及び預金	116,531	-	-	-
売掛金	46,908	-	-	-
差入保証金	9,405	12,162	13,957	25,983
合計	172,845	12,162	13,957	25,983

(注)4 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年5月15日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年5月15日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	7,200	7,200	10,350	6,500	2,625	-
合計	7,200	7,200	10,350	6,500	2,625	-