有価証券報告書-第24期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に店舗の新規出店等の設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入及びリース等により調達しております。一時的な余資は短期的な預金等で運用しており、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
差入保証金は、主に店舗の賃借時に差し入れているものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、金額的重要性の観点から取引開始時に信用判定を行うとともに、店舗開発担当部門が定期的に取引先の信用状態を調査することによりリスクの軽減を図っております。
短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金として調達を行い、返済日は決算日後10年以内であります。
また借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次で資金運用計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,529,854	1,529,854	―
(2) 差入保証金	1,076,223	1,055,816	△20,407
資産計	2,606,078	2,585,671	△20,407
(1) 短期借入金	1,400,000	1,400,000	―
(2) 長期借入金	600,000	599,260	△739
負債計	2,000,000	1,999,260	△739

当事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	4,405,317	4,405,317	―
(2) 差入保証金	1,022,329	1,003,292	△19,036
資産計	5,427,646	5,408,609	△19,036
(1) 短期借入金	800,000	800,000	―
(2) 長期借入金	2,961,950	2,882,861	△79,088
負債計	3,761,950	3,682,861	△79,088

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積った期間でその将来キャッシュ・フローの合計額を決算日現在の国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 短期借入金
短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものの時価については、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
なお、1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内
現金及び預金	1,529,854	―
合計	1,529,854	―

差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため償還予定額に含めておりません。
当事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内
現金及び預金	4,405,317	―
合計	4,405,317	―

差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため償還予定額に含めておりません。
(注4)短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内
短期借入金	1,400,000	―
長期借入金	138,050	461,950
合計	1,538,050	461,950

当事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内
短期借入金	800,000	―	―
長期借入金	263,900	698,050	2,000,000
合計	1,063,900	698,050	2,000,000